06 augustus 2002

Onderstaand zijn enkele belangrijke belastingen en tarieven opgenomen.

Onderstaand worden de motivering voor handhaving of stopzetting van de compensatiedotaties die bij de nota Reserves waren ingesteld weergegeven.

 COMPENSATIE RENTENADEEL RESERVES.

a. Reserve BWS vrijvallende middelen (vervalt)
Na een analyse van het verloop van de reserve is het volgens de dienst SO verantwoord de bijdrage algemeen ter grootte van jaarlijks ƒ 144.000 te laten vervallen.

b. en c. Reserves Aankopen museumcollecties en Beeldende kunstopdrachten en subsidies
Het college heeft in 1997 de storting in de aankoopreserves verhoogd om de bestedingsmogelijkheden wat groter te maken. Desondanks zijn de reserves aankopen museumcollecties en beeldende kunstopdrachten en subsidies krap, gelet op de marktprijzen in dit veld. Daarom worden de dotaties gehandhaafd.

d. Materieelvervangingsreserve brandweer
De vervanging van het materieel vindt plaats op basis van een vervangingsschema. Om te voorkomen dat investeringen moeten worden uitgesteld of dat de reserve rood komt te staan is de dotatie noodzakelijk.

e. Materiaal vervangingsreserve reiniging (vervalt)
De vervanging van het materieel vindt plaats op basis van een vervangingsschema. Reiniging is een gesloten systeem waar kosten en opbrengsten verrekend worden met een reserve, het moet 100% kostendekkend zijn. Indien de dotatie niet wordt toegekend zal het tarief reinigingsrecht in principe stijgen. Voor 1999 e.v. kan van de aanvullende dotatie worden afgezien omdat deze in het tarief verwerkt zal worden.

f., g. en h. Reserves i.h.k.v. de 5-jarige afrekening voor het bijzonder basisonderwijs, het speciaal onderwijs en het voortgezet onderwijs
De omvang van de reserves in het kader van de 5-jarige afrekening wordt bepaald door de omvang van het geschatte risico van doorbetaling (de verhouding openbaar onderwijs-bijzonder onderwijs is erg ongunstig in Delft, nl. 1:3). Niet compenseren betekent een groter risico nemen. Met name bij het voortgezet onderwijs is het risico erg reëel. Daarom wordt de dotatie gehandhaafd.

COMPENSATIE RENTENADEEL VOORZIENINGEN.

a. en b. Onderhoudsvoorzieningen Welzijnsaccommodaties en Sporthallen
Voor deze onderhoudsvoorziening geldt dat al sprake is van een structureel te lage jaarlijkse storting. Het niet meer toekennen van de eenmalige structurele dotatie maakt het tekort groter.

c. en d. Onderhoudsvoorzieningen Centrale bibliotheek en Theater
De onderhoudsvoorzieningen Centrale bibliotheek en Theater zijn op dit moment net passend. Indien alleen prijscompensatie wordt toegekend, ontstaan tekorten bij het onderhoud centrale bibliotheek en theater.

e. Voorzieningen Automatisering
De volgende stortingen in automatiseringsvoorzieningen zijn bij de nota Reserve ingesteld:
Voorziening Automatiseringsmiddelen Stadsontwikkeling (ƒ 25.000).
Voorziening Automatisering Bestuursdienst (ƒ 5.000).
Voorziening Automatiseringsmiddelen Welzijn, Onderwijs, Cultuur (ƒ 5.000).
De betreffende diensten geven allen aan deze dotaties nodig te hebben om het vervangingsschema voor automatiseringsapparatuur uit te kunnen blijven voeren.

f. Voorzieningen onderhoud gebouwen en installaties zwembad Kerkpolder
Voor deze onderhoudsvoorziening geldt dat al sprake is van een structureel te lage jaarlijkse storting. Het niet meer toekennen van de eenmalige structurele dotatie maakt het tekort groter.

g. Voorziening instrumenten en apparatuur VAK
De voorziening instrumenten en apparatuur VAK ging bij instelling uit van omslagrente. Het - overigens zeer bescheiden - vervangingsschema is daarop gebaseerd. Om dat schema uit te kunnen blijven voeren geeft de dienst WOC aan de aanvullende dotatie nodig te hebben.

h. en i. Voorziening gemeentelijke dienstgebouwen en Voorziening gemeentelijke eigendommen.
In het kader van het project Rationeel Beheer Onroerend Goed wordt binnenkort, na oplevering van het geautomatiseerde systeem, kritisch gekeken naar de exploitatie van de gebouwen, in samenhang met de staat van onderhoud. Dit zal inzicht verschaffen in de benodigde hoogte van de onderhoudsvoorzieningen. De dienst verwacht nu dat er voor een aantal objecten nog extra onderhoudsinvesteringen noodzakelijk zullen zijn om het onderhoud op niveau te brengen. Verder verwacht de dienst dat er buiten de normale onderhoudsbedragen geld nodig zal zijn om eventuele calamiteiten op te kunnen vangen. Een recent voorbeeld hiervan is de lift in pand Hooikade 13.
Bij de invoering van centrale huisvesting ontstaat een nieuwe situatie. Vorming van voorzieningen vindt dan via de exploitatie plaats, waardoor vanaf het begin van de exploitatie gewerkt kan gaan worden naar een voorziening van voldoende omvang.
In afwachting van deze resultaten vindt de dienst het niet gewenst nu de extra compensatie voor de onderhoudsvoorzieningen ter discussie te stellen.

j. Voorziening voormalig personeel brandweer/flo voorziening.
De extra dotatie aan de voorziening van het functioneel leeftijdsontslag (FLO) voor brandweerpersoneel, chauffeurs en EHBO-ers is noodzakelijk om te voorkomen dat te zijner tijd tekorten ontstaan.

 Specificatie compensatie reserves i.h.k.v. de 5-jarige afrekening