Stuk 130 I                                                                                                      Delft, 12 juni 2006.

20074558

 

Onderwerp: Jaarverslag, jaarrekening en burgerjaarverslag 2005

 

 

Aan de gemeenteraad.

 

Geachte dames en heren,

 

Vaststelling van de jaarrekening 2005

 

Ter uitvoering van de artikelen 197 en 198 van de gemeentewet leggen wij  u door middel van dit boekwerk de programmaverantwoording, de paragrafen, de jaarrekening en de accountantsverklaring voor.

 

In de programmaverantwoording besteden wij veel aandacht aan de inhoudelijke resultaten die zijn bereikt. Indachtig het advies van de commissie voor de rekening over de jaarrekening 2005 hebben wij in de tekst eerst beknopt de geplande doelen en activiteiten uit de begroting 2005 samengevat. Vervolgens gaan wij dan in op de realisatie daarvan. U treft vervolgens ook een toelichting aan op de financiële resultaten van de afzonderlijke programma’s.  Wij hebben de budgetafwijkingen in deze jaarrekening per programma geclassificeerd in het licht van de begrotingsrechtmatigheid ervan.

 

In het eerste hoofdstuk van de jaarrekening 2005 “Het financiële resultaat over 2005” gaan wij uitvoerig in op hoogte en samenstelling van het resultaat. Dit resultaat is als volgt samengesteld:

 


 


Resultaatbestemming.

In het resultaat zoals dat hierboven is weergegeven, is een aantal posten opgenomen waarover uw raad nog een afzonderlijk besluit moet nemen. Deze stellen wij hieronder achtereenvolgens aan de orde.

 

Resultaten exploitaties Vulcanusweg en Röntgenweg.

Het nadelige resultaat van de jaarrekening 2005 wordt in belangrijke mate verklaard door verliezen in de exploitatie Röntgenweg en het complex Vulcanusweg. Dit is uitvoerig


Stuk 130 I                                                                  pag. 2.

 

 

toegelicht in de jaarrekening en het separaat uitgebracht Meerjarenprogramma Vastgoed (MPV 2006 –2009). Daarin blijkt dat de algemene reserve van het Grondbedrijf niet in staat is deze verliezen volledig te dragen. Wij stellen derhalve aan uw raad voor om een bedrag van € 3 miljoen ten laste van deze reserve te brengen.

 

Combiwerk.

In het bovenstaande resultaat zijn kosten verwerkt van Combiwerk voor een bedrag van € 309.000,--  die voortvloeien uit de sluiting van de afdeling Metaal. In lijn met de besluitvorming over de Grafische afdeling in 2004, stellen wij uw raad voor om deze kosten daadwerkelijk voor rekening van de gemeente Delft te laten. Dat betekent dat deze, als onderdeel van het nadelig resultaat, ten laste zullen komen van de algemene reserve van de gemeente Delft.

 

Eenmalige restitutie basispremie WAO.

De gemeente Delft heeft in 2005 over de jaren 1998 tot 2001 een eenmalige restitutie op de basispremie WAO ontvangen. Het gaat om een bedrag van € 395.000,-- (na aftrek van kosten). In de Beheersrapportages I en II 2005 is hiervan reeds melding gemaakt. Deze bate is verwerkt in het bovenstaande resultaat.

 

Nieuwe wetgeving op het gebied van ziekteverzuim en reïntegratie vergen extra inspanningen van werkgevers om langdurig zieke medewerkers in de eigen organisatie of elders te reïntegreren. Dat geldt ook voor de gemeente als werkgever. Op dit moment is geen budget beschikbaar om deze extra inspanning te kunnen bekostigen. Het gaat dan bijvoorbeeld om noodzakelijke extra inrichting op de werkplek of het inhuren van een reintegratiebedrijf om plaatsing buiten de organisatie te realiseren.

 

Het voorstel is om het terugontvangen bedrag aan WAO-premies te bestemmen voor het faciliteren van extra voorzieningen voor reintegratie van gemeentemedewerkers en daartoe de bestemmingsreserve voor Reintegratie van gemeentepersoneel te vormen. Deze reserve verzekert Delft van een actieve reïntegratiebegeleiding tot en met ten minste 2010.

 

Indien uw raad met dit voorstel instemt, zal per saldo een extra onttrekking plaatsvinden aan de algemene reserve ter hoogte van de reeds vewerkte bate uit de terugontvangen WAO-premies ad € 395.000,--. Dit bedrag wordt vervolgens gestort in de te vormen bestemmingsreserve Reïntegratie Gemeentepersoneel.

 

Omzetting van voorzieningen naar een bestemmingsreserve.

Bij de opstelling van jaarrekening en jaarverslag 2005 moeten wij voldoen aan de nieuwe richtlijnen voor de financiële verslaggeving en verantwoording (BBV 2004). De controle door de nieuwe huisaccountant, Deloitte Accountants, heeft o.a. aan het licht gebracht dat enkele voorzieningen toch nog ten onrechte als zodanig in onze administratie waren opgenomen. Aangezien de middelen in deze reserve wel een duidelijke bestemming hebben, stellen wij uw raad voor om deze over te hevelen naar een bestemmingsreserve. Het betreft de volgende voorzieningen:

§         Voorziening Onderwijs Allochtone Levende Talen (OALT). Het saldo ad. € 202.756,-- per eind 2005 is geoormerkt voor Eigen Taaleducatie in het Onderwijs Beleidsplan 2005-2008. Wij stellen uw raad voor om dit saldo derhalve over te hevelen naar een bestemmingsreserve Eigen Taaleducatie;

Stuk 130 I                                                                              pag. 3.

 

 

§         Voorziening Wachtgeldverplichtingen ID-banen. Met ingang van 2004 is de ID-regeling opgeheven. Vervolgens is de ID-regeling ook binnen het ambtelijk apparaat afgebouwd.   Deze voorziening wordt nu gebruikt om de kosten van het afbouwtraject te dekken. Om het afbouw beleid met betrekking tot ID-banen binnen het ambtelijk apparaat op een verantwoorde manier uit te kunnen blijven voeren, dient het budget beschikbaar te blijven. Wij stellen uw raad daarom voor de middelen van deze voorziening ad € 413.788,-- onder te brengen in de bestemmingsreserve Afbouw ID-banen ambtelijke organisatie.

 

Indien uw raad instemt met bovenstaande voorstellen wordt het resultaat van deze jaarrekening als volgt afgerekend met de algemene reserve en de genoemde bestemmingsreserves:

 

voorstellen voor resultaatsbestemming

 

 

 

-4.737

 

 

 

 

 

 

nog te verwerken besluiten

 

 

 

 

incidentele bate WAO premies storten in reserve Integratie gemeentepersoneel

-395

vrijval voorziening OALT storten in reserve Eigen Taaleducatie

 

 

-203

vrijval voorziening Wachtgeldverplichtingen in reserve Afbouw ID-banen gem. organisatie

-414

aandeel van verliezen in exploitaties Vulcanusweg en Röntgenweg t.l.v. alg reserve Grondbedrijf

3.000

 

 

 

 

 

 

per saldo te onttrekken aan de Algemene reserve

 

 

-2.749

 

De accountant geeft, na zijn controle,  een goedkeurende verklaring over de getrouwheid van deze jaarrekening, welke verklaring in deze jaarrekening is opgenomen. Het rapport van bevindingen van de controle van de jaarrekening en de interim managementletter van de accountant zijn voor u ter inzage gelegd.

 

De accountant onthoudt zich echter van een oordeel over de rechtmatigheid van deze jaarrekening. Dit lag reeds in de lijn der verwachting. U bent daarover eerder al eerder geïnformeerd bij de interim controle van de  accountant in het najaar 2005.  Duidelijk is, dat voor alle betrokken partijen, Rijk, gemeenten en – niet in de laatste plaats – de accountants zelf, een meerjarig ontwikkelingstraject nodig is om hier in de praktijk verder vorm aan te geven.

 

Conform artikel  197 van de gemeentewet heeft het jaarverslag en de accountantsverklaring ter inzage gelegen en is het verkrijgbaar gesteld vanaf het moment dat de stukken aan de raad zijn overlegd. Hiervan is openbare kennisgeving gedaan.    

 

Burgerjaarverslag 2005

 

Gelijk met deze jaarrekening wordt u tevens het Burgerjaarverslag 2005 van de burgemeester aangeboden, waarin extra aandacht is  voor de kwaliteit van de dienstverlening en de burgerparticipatie. 


Stuk 130 I                                                                              pag. 4.

 

 

Voorstel:

 

Wij stellen u voor:

1.        van de verliezen op de exploitatie Röntgenweg en het complex Vulcanusweg, die in deze jaarrekening zijn verantwoord, een bedrag van € 3 miljoen ten laste te brengen van de algemene reserve van het Grondbedrijf;

2.        de jaarrekening 2005 van de gemeente Delft vast te stellen middels bijgaand concept besluit;

3.        Het nadelig resultaat van Combiwerk, voorzover voortvloeiend uit de sluiting van de afdeling Metaal, voor een bedrag van € 309.000,-- ten laste te laten komen van de Algemene reserve van de gemeente Delft. Deze post is verwerkt in het bedrag dat wordt genoemd in voorstel 7;

4.        de incidentele bate uit de terugontvangst van WAO-premies voor een bedrag van € 395.000 te storten in een te vormen reserve Reïntegratie gemeentepersoneel;

5.        de vrijvallende middelen uit de voorziening Onderwijs Allochtone Levende Talen voor een bedrag van € 202.756,-- te storten in een te vormen reserve Eigen Taaleducatie;

6.        de vrijvallende middelen uit de voorziening Wachtgeldverplichtingen ID-banen te storten in een te vormen reserve Afbouw ID-banen gemeentelijke organisatie;

7.        Het negatieve rekeningresultaat, verminderd met het saldo van de stortingen in de bestemmingsreserves die zijn genoemd in de punten 2 tot en met 4, te onttrekken aan de algemene reserve. Dit is een bedrag van € 2.749.000,--.

8.        Kennis te nemen van het burgerjaarverslag 2005

 

Hoogachtend,

 

Het college van burgemeester en wethouders van Delft,

 

 

 

mr. drs. G.A.A. Verkerk                      ,burgemeester.

 

 

 

mr. drs. H.G.L.M. Camps                  ,secretaris.

 

Stuk 130 II

20074558

 

 

De raad der gemeente Delft,

 

gelezen het voorstel van het college van 30 mei 2006;

 

gezien de jaarrekening van de gemeente Delft over het dienstjaar 2005;

 

gelet op artikel 198 van de gemeentewet;

 

b e s l u i t :

 

1.      van de verliezen op de exploitatie Röntgenweg en het complex Vulcanusweg, die in deze jaarrekening zijn verantwoord, een bedrag van € 3 miljoen ten laste te brengen van de algemene reserve van het Grondbedrijf;

2.      de jaarrekening 2005 van de gemeente Delft vast te stellen;

3.      Het nadelig resultaat van Combiwerk, voorzover voortvloeiend uit de sluiting van de afdeling Metaal, voor een bedrag van € 309.000,-- ten laste te laten komen van de Algemene reserve van de gemeente Delft. Deze post is verwerkt in het bedrag dat wordt genoemd in voorstel 7;

4.      de incidentele bate uit de terugontvangst van WAO-premies voor een bedrag van € 395.000,-- te storten in een te vormen reserve Reïntegratie gemeentepersoneel;

5.      de vrijvallende middelen uit de voorziening Onderwijs Allochtone Levende Talen voor een bedrag van € 202.756,-- te storten in een te vormen reserve Eigen Taaleducatie;

6.      de vrijvallende middelen uit de voorziening Wachtgeldverplichtingen ID-banen te storten in een te vormen reserve Afbouw ID-banen gemeentelijke organisatie;

7.      Het negatieve rekeningresultaat, verminderd met het saldo van de stortingen in de bestemmingsreserves die zijn genoemd in de punten 2 tot en met 4, te onttrekken aan de algemene reserve. Dit is een bedrag van € 2.749.000,--.

 

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 29 juni 2006.

 

 

 

,burgemeester.

 

 

 

                                                           ,griffier.