Evenals
voorheen zijn de budgethouders in de gelegenheid gesteld om een verzoek in te
dienen voor budgetoverheveling. Uitgangspunt blijft, evenals voorgaande jaren,
dat budgetoverheveling in principe niet is toegestaan, maar bij
uitzondering alleen toegestaan wordt voor:
o
Incidenteel ter beschikking staande budgetten
o
of doeluitkeringen, die, door omstandigheden, nog
niet volledig besteed zijn.
Onderuitputting op structurele budgetten
valt niet onder dit uitgangspunt.
De besluitvormingsprocedure rondom de budgetoverhevelingen is als
volgt:
Het college neemt in februari een besluit inzake de voorgestelde
budgetoverhevelingen. Dit gaat ter kennisname naar de raadscommissie Middelen
en Bestuur in maart. Vervolgens worden de budgetoverhevelingen verwerkt in de
resultaatbestemming van de jaarrekening 2006. De definitieve besluitvorming van
de budgetoverhevelingen zal door de raad bij vaststelling van de jaarrekening
in juni plaatsvinden.
Administratieve verwerking
In de jaarrekeningcijfers worden de budgetoverhevelingen via de
resultaatbestemming per programma/product toegevoegd aan de algemene reserve.
In het volgende boekjaar worden via begrotingswijzigingen de budgetten op de
desbetreffende programma’s/producten verhoogd door het totaalbedrag te
onttrekken aan de algemene reserve.
U treft in dit voorstel het door de
controllers van de clusters gescreende resultaat aan.
De notitie is als volgt opgebouwd:
A. Budgetoverhevelingen
in relatie tot het resultaat van de jaarrekening 2006
B. De
concrete voorstellen per Programma/product
C. Eind
– Advies
A. Budgetoverhevelingen
in relatie tot het resultaat van de jaarrekening 2006
Budgetoverhevelingen spelen zich uiteraard af
binnen de context van het rekeningsresultaat 2006. De gevolgen van
budgetoverhevelingen voor het saldo worden nu expliciet zichtbaar, doordat ze
in de rekeningcijfers via de resultaatbestemming per programma/product worden
verwerkt .
De
in deze nota genoemde bedragen zijn gescreend op de voorlopige cijfers eind
januari. In de bijlage treft u ter vergelijking het voor budgetoverheveling
aangevraagde bedrag en het voorlopige saldo op het betreffende budget.
Bij de jaarrekening 2005
is € 1,3 miljoen overgeheveld naar 2006.
In deze jaarrekening wordt voorgesteld een bedrag van € 1,2 miljoen over
te hevelen.
De afzonderlijke
verzoeken tot budgetoverheveling zijn opgenomen in bijlage 1. Een
totaaloverzicht van de budgetoverhevelingen is opgenomen in bijlage 2.
C. Advies
1.
De in bijlage 1 toegelichte budgetoverhevelingen
honoreren (totaal € 1.238.399);
2.
De goedgekeurde budgetoverhevelingen verwerken in
de resultaatbestemming per programma/product over het boekjaar 2006 ten gunste
van de algemene reserve;
3.
Budgetten 2007 als gevolg van budgetoverhevelingen
2006 – 2007 in de eerstvolgende Algemene Raad Begrotingswijziging 2007 verhogen door onttrekking aan de
algemene reserve.