Delft, 5 juni 2007
Onderwerp: jaarrekening en jaarverslag 2006
Aan de raad.
Geachte dames en heren,
Vaststelling van de jaarrekening 2006
Ter
uitvoering van de artikelen 197 en 198 van de gemeentewet leggen
wij u door middel van dit boekwerk de
programmaverantwoording, de paragrafen, de jaarrekening en de
accountantsverklaring voor.
In de programmaverantwoording besteden wij veel
aandacht aan de inhoudelijke resultaten die zijn bereikt. Daarbij hebben wij in
de tekst eerst beknopt de geplande doelen en activiteiten uit de begroting 2006
samengevat. Vervolgens zijn wij ingegaan op de realisatie daarvan. U treft
vervolgens ook een toelichting aan op de financiële resultaten van de
afzonderlijke programma’s.
In het eerste hoofdstuk van de jaarrekening 2006
gaan wij uitvoerig in op hoogte en samenstelling van het resultaat. Dit
resultaat is als volgt samengesteld:
Het oordeel van de accountant
De accountant geeft, na zijn controle, een goedkeurende verklaring over de
getrouwheid van deze jaarrekening, welke verklaring als bijlage aan deze
jaarrekening is toegevoegd. Op het onderdeel rechtmatigheid geeft de accountant
een zogenaamde verklaring met beperking. Hij constateert dat ten opzichte van
de jaarrekening 2005 sprake is van duidelijke verbeteringen in het
rechtmatigheidsbeheer. Dit past in ons streven om het rechtmatigheidsbeheer op
een voldoende niveau te brengen. Daarbij is steeds aangegeven, niet in de
laatste plaats ook door de accountant zelf, dat daar een meerjarig
ontwikkelingstraject voor nodig is.
U ontvangt van de accountant een rapport van
bevindingen naar aanleiding van zijn controle. Daarin treft u uiteraard de
informatie aan hoe de accountant tot zijn oordeel is gekomen. Ons college zal
daarop een reactie formuleren waarin wij ook aandacht besteden aan de verdere
verbetering van het rechtmatigheidsbeheer tot het niveau dat daaraan, naar
redelijke verwachting, een goedkeurend oordeel van de accountant kan worden
verbonden.
Conform artikel 197 van de gemeentewet heeft het jaarverslag en de accountantsverklaring ter inzage gelegen en is het verkrijgbaar gesteld vanaf het moment dat de stukken aan de raad zijn overlegd. Hiervan is openbare kennisgeving gedaan.
Rechtmatigheid begrotingsafwijkingen.
Wij hebben de budgetafwijkingen in deze
jaarrekening per programma geclassificeerd in het licht van de
begrotingsrechtmatigheid ervan. In één geval is vastgesteld dat er sprake was
van een kostenoverschrijding die paste in het bestaande beleid maar niet tijdig
aan de raad is gemeld. Dit is categorie 4 in de tabellen ‘classificatie
budgetafwijkingen’.
Het betreft een overschrijding op de onderhoudsbudgetten van het openbaar groen, in het programma Wijkaanpak en Wonen, die naar aanleiding van de 2e beheersrapportage 2006 zijn verlaagd. Deze verlaging was echter voorbarig, in het laatste kwartaal heeft er nog in belangrijke mate onderhoud aan en herinrichting van groenvoorzieningen plaatsgevonden. Verder zijn er extra uitgaven gedaan voor de renovatie van plantsoenposten en zijn er kosten en baten opgenomen die samenhangen met werkzaamheden, verricht voor het Hoogheemraadschap van Delfland. Per saldo is er nu sprake is van een overschrijding van € 337.000
Ook de naleving van het begrotingscriterium is
getoetst door de accountant in het kader van zijn jaarrekeningcontrole. Deze
toets heeft nog een tweede kostenoverschrijding aan het licht gebracht waarbij
is vastgesteld dat deze weliswaar past in het bestaande beleid maar niet tijdig
ter kennis van de raad is gebracht.
Dit betreft een kostenoverschrijding bij het loket
Kinderopvang, als onderdeel van het programma Welzijn, waarbij de
personeelskosten € 112.000 hoger zijn geweest als gevolg van een incidentele
intensivering van de begeleiding van de doelgroepouders. Dit past in het bestaande
beleid maar de overschrijding is niet eerder aan de raad gemeld. In een erratum
bij de jaarrekening is de classificatie van deze overschrijding gewijzigd van
categorie 3 naar 4.
Omdat beide overschrijdingen passen binnen het
bestaande beleid stellen wij uw raad voor om ze met het vaststellen van deze
jaarrekening alsnog te autoriseren.
Resultaatbestemming.
Wij stellen u voor om het positieve
rekeningresultaat 2006 ad € 400.000 toe te voegen aan de algemene reserve.
Burgerjaarverslag 2006
Gelijk met deze
jaarrekening wordt u tevens het Burgerjaarverslag 2006 van de burgemeester
aangeboden, waarin extra aandacht is
voor de kwaliteit van de dienstverlening en de burgerparticipatie.
Voorstel:
Wij stellen u voor, onder voorbehoud van een gunstig advies van de commissie Bestuur en Werk:
- de jaarrekening 2006 van de gemeente Delft vast te stellen middels bijgaand concept besluit;
- de kostenoverschrijdingen op het onderhoud van het openbaar groen ad € 337.000 en op de personeelskosten van het loket Kinderopvang ad € 112.000 alsnog te autoriseren
- Het positieve rekeningresultaat ad € 400.000 toe te voegen aan de algemene reserve
- Kennis te nemen van het burgerjaarverslag 2006
Hoogachtend,
Burgemeester en Wethouders van Delft,
Mr. drs G.A.A. Verkerk, burgemeester,
Mr. drs H.G.L.M. Camps, secretaris.
Stuk
De raad der gemeente Delft,
gelezen het voorstel van Burgemeester en Wethouders van 5 juni 2007;
gezien de jaarrekening van de gemeente Delft over het jaar 2006;
gelet op artikel 198 van de gemeentewet;
b e s l u i t :
- de jaarrekening 2006 van de gemeente Delft vast te stellen
- de kostenoverschrijdingen op het onderhoud van het openbaar groen ad € 337.000 en op de personeelskosten van het loket Kinderopvang ad € 112.000 alsnog te autoriseren
- het positieve rekeningresultaat ad € 400.000 toe te voegen aan de algemene reserve
- Kennis te nemen van het burgerjaarverslag 2006
Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 28 juni 2007.
,burgemeester.
,griffier.