Delft, 24 april 2008

Onderwerp: jaarverslag en jaarrekening 2007

Aan de raad

Geachte dames en heren,

Vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2007

Ter uitvoering van de artikelen 197 en 198 van de gemeentewet leggen wij u de programmaverantwoording, de paragrafen, de jaarrekening en de accountantsverklaring voor.

In de programmaverantwoording besteden wij veel aandacht aan de inhoudelijke resultaten die met de 31 deelprogramma’s zijn bereikt. Per deelprogramma wordt een toelichting gegeven op de drie W-vragen:

1. Wat hebben we bereikt?

2. Wat hebben we daarvoor gedaan?

3. Wat heeft het gekost?

In het onderdeel Samenvatting: het financiële resultaat over 2007 gaan wij uitvoerig in op hoogte en samenstelling van het resultaat. Dit resultaat is als volgt opgebouwd:

In het resultaat na bestemming is nog geen rekening gehouden met de voorstellen voor budgetoverheveling en af te rekenen exploitatiesaldi. Met deze voorstellen is een bedrag gemoeid van € 1,7 miljoen. Een toelichting op de voorstellen treft u aan in het voorstel tot afrekening van het resultaat na bestemming. Na besluitvorming over het raadsvoorstel bij de jaarstukken vindt de definitieve verwerking plaats in de 40^e begrotingswijziging.

Het oordeel van de accountant

De accountant geeft, na zijn controle, een goedkeurende verklaring over de getrouwheid van deze jaarrekening. Op het onderdeel rechtmatigheid is ook sprake van een goedkeurende verklaring. De accountant heeft geconstateerd dat de kwaliteit van het financieel beheer een stijgende lijn vertoont. De verklaring wordt apart aan de gemeenteraad aangeboden.

U ontvangt van de accountant een rapport van bevindingen naar aanleiding van zijn controle. Daarin treft u uiteraard de informatie aan hoe de accountant tot zijn oordeel is gekomen. Ons college zal daarop een reactie formuleren.

Conform artikel 197 van de gemeentewet heeft het jaarverslag en de accountantsverklaring ter inzage gelegen en is het verkrijgbaar gesteld vanaf het moment dat de stukken aan de raad zijn overlegd. Hiervan is openbare kennisgeving gedaan.

Voorstel tot afrekening van het resultaat na bestemming

Het positieve resultaat na bestemming bedraagt in deze jaarrekening € 2,2 miljoen. Daarin zijn onttrekkingen uit en stortingen in reserves verwerkt waartoe de raad eerder heeft besloten. Nog geen rekening is gehouden met de voorstellen voor:

1. budgetoverheveling

2. af te rekenen exploitatiesaldi

Ad 1.Voorstellen voor budgetoverheveling
De procedure voor budgetoverheveling is vanaf 2007 gewijzigd. Besluitvorming over de budgetoverhevelingen is nu onderdeel van de behandeling van de jaarstukken. Dit betekent dat de budgetoverhevelingen niet zijn verwerkt in de het financiële resultaat maar apart worden voorgelegd in het raadsvoorstel. Voor de verschillende begrotingsprogramma’s zijn de volgende voorstellen voor budgetoverheveling gedaan. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen exploitatiebudgetten en budgetten ten laste van reserves.

In de bijlage bij de samenvatting van het financieel resultaat is een uitgebreide toelichting opgenomen op de voorstellen voor budgetoverheveling.

Wij stellen uw raad voor om de budgetoverhevelingen naar 2008 en 2009 ter grootte van € 2,043 miljoen ten laste van het positieve rekeningresultaat 2007 goed te keuren.

Voor overheveling van budgetten die worden gedekt uit reserves zijn de volgende voorstellen gedaan. In het overzicht zijn bestedingen ten laste van reserves opgenomen die pas in een volgend begrotingsjaar tot kosten leiden.

Het rekeningresultaat na bestemming 2007 wordt door deze budgetoverhevelingen ten laste van reserves niet beïnvloed. Wij stellen uw raad voor om de voorstellen ter grootte van € 6,504 miljoen goed te keuren.

Ad 2. Voorstellen voor af te rekenen exploitatiesaldi
Volgens het BBV mogen stortingen en onttrekkingen het begrote bedrag niet overschrijden. In Delft is sprake van diverse deelexploitaties waarvan het saldo wordt toegevoegd of onttrokken aan een bestemmingsreserve. De raad mag deze reserves aanwijzen, zodat deze alsnog op die manier worden afgerekend. De commissie BBV adviseert hierin terughoudend te zijn. Hier is op ingespeeld door in de nieuwe financiële verordening (vanaf 1 januari 2008 in werking) slechts voor de deelexploitaties Parkeren, Grondzaken en Vastgoed toe te staan om reeds bij het opmaken van de jaarrekening het exploitatieresultaat te verrekenen met een reserve. Voor de overige af te rekenen exploitatiesaldi geldt dat, indien het resultaat afwijkt van de begroting, hiervoor bij de vaststelling van de jaarstukken de resultaatbestemming in het raadsvoorstel wordt bepaald.
Voor het verslagjaar 2007 zijn de volgende voorstellen gedaan (S is een storting, O is een onttrekking).

Wij stellen uw raad voor om de voorstellen voor afrekening van exploitatiesaldi ter grootte van € 0,324 miljoen ten laste van het positieve rekeningresultaat 2007 goed te keuren.

Alle voorstellen tot afrekening van het resultaat na bestemming zijn toegelicht bij de beantwoording van de 3^e W-vraag (‘Wat heeft het gekost?’) in de programmaverantwoording.

In onderstaand overzicht is met alle voorstellen rekening gehouden en wordt zichtbaar wat het resultaat is dat per saldo kan worden toegevoegd aan de algemene reserve.

Na verwerking van het voorstel tot afrekening van het resultaat na bestemming is sprake van een voordelig resultaat van € 474.000 dat kan worden toegevoegd aan de algemene reserve.

Overig

Naast het voorstel tot afrekening van het resultaat na bestemming wordt voorgesteld om een aantal voorzieningen op te heffen:

· Voorziening FLO (programma Veiligheid)

Op basis van de werkelijk gemaakte kosten in 2007 zijn de kosten voor de FLO hoger dan de geraamde dotatie in de voorziening. Het hierdoor ontstane tekort in de voorziening FLO (ten bedrage € 126.000) is aangezuiverd op grond van de voorschriften uit het BBV. De boekwaarde van de voorziening is na compensatie nihil en kan worden opgeheven. Thans wordt voorgesteld hiermee akkoord te gaan.

· Voorziening Suppletie pre-pensioenuitkering (paragraaf Bedrijfsvoering)

De voorziening suppletie pre-pensioenuitkering is bestemd voor het aanvullen van de FPU met de zogenaamde FPU-gemeenten. Deze aanvulling is bij CAO afgesproken. De voorziening is aangevuld om te kunnen voldoen aan de aanspraken. Voorgesteld wordt om de voorziening met ingang van 2008 op te heffen, aangezien er sprake is van een aflopend beroep op dit budget. De oude FPU-regeling is immers opgeheven. De storting wordt omgezet in een jaarlijks op grond van de aanspraken te bepalen exploitatiebudget.

· Voorziening Wachtgeldfonds (paragraaf Bedrijfsvoering)
De voorziening Wachtgeldfonds is bestemd voor de bekostiging van wachtgelden volgens de oude regeling (tot 2002) en – via het UWV – van WW-vergoedingen volgens de nieuwe regeling (vanaf 2002). Deze voorziening kan worden opgeheven met ingang van 2008 gezien het aflopend karakter van de oude wachtgelden en het regelmatig verloop van de WW-uitkeringen. De storting wordt omgezet in een jaarlijks op grond van de te verwachten aanspraken te bepalen exploitatiebudget.

Jaarrekening Combiwerk

Gelijk met de jaarstukken wordt u de jaarrekening 2007 van Combiwerk aangeboden.

Burgerjaarverslag 2007

Gelijk met de jaarstukken wordt u het Burgerjaarverslag 2007 van de burgemeester aangeboden, waarin aandacht is voor de kwaliteit van de dienstverlening en de burgerparticipatie.

Voorstel:

Wij stellen u voor, onder voorbehoud van een gunstig advies van de commissie Bestuur en Werk:

I Het jaarverslag en de jaarrekening 2007 van de gemeente Delft met een positief rekeningresultaat van € 2.193.000 vast te stellen. Dit saldo toe te voegen aan de algemene reserve.

II In te stemmen met de voorstellen voor afrekening van de exploitatiesaldi ter grootte van € 324.000 en dit toe te voegen aan de algemene reserve.

III In te stemmen met de voorstellen voor budgetoverheveling ter hoogte van:

- € 2.043.000 ten laste van de algemene reserve;

- € 6.504.000 binnen de bestemmingsreserves, van 2007 naar de jaren 2008 t/m 2010;

overeenkomstig de voorstellen te verwerken in de 40^e begrotingswijziging. De formele begrotingswijziging wordt nagezonden

IV In te stemmen met het opheffen van de voorzieningen met saldo 0:

- FLO

- Suppletie pre-pensioenuitkering

- Wachtgeldfonds

Hoogachtend,

Burgemeester en Wethouders van Delft,

Mr. drs G.A.A. Verkerk, burgemeester,

Mr. drs H.G.L.M. Camps, secretaris.

Stuk

De raad der gemeente Delft,

gelezen het voorstel van Burgemeester en Wethouders van 24 april 2007;

gezien de jaarrekening van de gemeente Delft over het jaar 2007;

gelet op artikel 198 van de gemeentewet;

b e s l u i t :

I Het jaarverslag en de jaarrekening 2007 van de gemeente Delft met een positief rekeningresultaat van € 2.193.000 vast te stellen. Dit saldo toe te voegen aan de algemene reserve.

II In te stemmen met de voorstellen voor afrekening van de exploitatiesaldi ter grootte van € 324.000 en dit toe te voegen aan de algemene reserve.

III In te stemmen met de voorstellen voor budgetoverheveling ter hoogte van:

- € 2.043.000 ten laste van de algemene reserve;

- € 6.504.000 binnen de bestemmingsreserves, van 2007 naar de jaren 2008 t/m 2010;

overeenkomstig de begroting te wijzigen. De formele begrotingswijziging wordt nagezonden.

IV In te stemmen met het opheffen van de voorzieningen met saldo 0:

- FLO

- Suppletie pre-pensioenuitkering

- Wachtgeldfonds.

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 26 juni 2008.

,burgemeester.

,griffier.