Kengetallen

 

 

Kengetallen hondenbelasting 2000

 

Totaal opgelegd in 2000                                                ƒ 309.070,30

Aantal honden                                                  3129

Aantal binnengekomen bezwaren                       218

Waarvan toegewezen                                        168

Toegewezen bedrag                                                      ƒ 14.305,60

Waarvan afgewezen                                          11

Nog openstaand                                               39

Gedingbedrag                                                              ƒ 4.237,85

 

Aantal honden per 13-9-2000                             3183

Totaal op te leggen bedrag                                            ƒ 317.410,80

Correctie tussentijdse wijzigingen                                  ƒ 2.820,=

 

Prognose opbrengst hondenbelasting 2000

Totaal op te leggen                                                       ƒ 317.410,80

Verminderd                                                                                         ƒ 14.305,60 -/-

Nog te verminderen                                                                              ƒ 4.237,85   -/-

Correctie tussentijdse wijzigingen                                                          ƒ 2.820,=     -/-

 

Te verwachten opbrengst                                                                      ƒ 296.047,35

 

Begroting 2000

Geraamde opbrengst                                                    ƒ 276.000,=

Kosten                                                                                                ƒ 105.000,=

·       salarissen eigen personeel                ƒ 40.000,=

·       opdracht aan derden                         ƒ 43.000,=

·       kostenplaatsen                                ƒ 22.000,=

Saldo                                                                                                 ƒ 171.000,=

 




Percentage honden t.ov. inwoneraantal

 

gemeente                                           inwoneraantal honden            percentage

 

Delft                                                    95.250                          3.000                3,15

Leiden                                                 117.720                        4.600                3,9

Amsterdam                                          730.000                        26.500              3,63

Rotterdam                                            592.665                        24.500              4,13

Utrecht                                                 235.000                        5.500                2,12

Tilburg                                                 195.000                        13.350              6,84

Maastricht                                            121.729                        7.413                6,08

Eindhoven                                            201.000                        13.800              6,86

Nijmegen                                             152.100                        10.600              6,96

Den Haag                                             440.743                        16.000              3,63

Voorburg                                              38.500                                                

Rijswijk                                                52.000                          2100                 4,04

Schiedam                                            75.839                          3155                 4,16

Vlaardingen                                          75.000

 

Als wordt gekeken naar een vergelijkbare gemeente als Leiden, blijkt dat het aantal geregistreerde honden aan de lage kant is. In Leiden zijn ± 4600 honden geregistreerd, in Delft zijn ± 3000 honden geregistreerd. Gerelateerd aan het inwoneraantal van deze stad zou het betekenen dat het aantal honden in Delft ongeveer 25 % lager is. Wordt gekeken naar de grote steden met veel studenten (Amsterdam, Rotterdam en Utrecht) dan blijkt dat het aantal honden in Delft ongeveer 5 % lager is. In “ vergelijkbare “ studentensteden in het land (Eindhoven, Maastricht, Nijmegen en Tilburg) is het percentage honden ten opzichte van het inwoneraantal 100 % hoger dan in Delft.

Kijkend naar een aantal gemeenten in de regio (Den Haag, Rijswijk, Voorburg, Schiedam en Vlaardingen) dan blijkt dat Delft zo’n 25 % onder het gemiddelde percentage te liggen. Eenzelfde percentage als ten opzichte van Leiden.

 

Uit de cijfers blijkt dat het aantal geregistreerde honden in Delft lager is, maar dat een stijging van minimaal 5 % en maximaal 25 % is te verwachten. Deze percentages zijn gebaseerd op de regiogegevens en de gegevens van de studentensteden in de randstad. Wordt namelijk gekeken naar de studentensteden buiten de randstad dan blijkt dat het aantal honden veel te laag is. In deze landelijker gelegen steden houdt men er meer honden op na. In de randstad geeft men waarschijnlijk de voorkeur aan een ander huisdier of geen huisdier. Het lijkt ons dan ook niet reëel om de gegevens van deze steden mee te laten wegen in een prognose omtrent het aantal honden in Delft.

 

Intensieve controles

 

 

Een van de opties m.b.t. de hondenbelasting is zorgen voor een betere uitvoering, dit betekent voor het vakteam Belastingen dat de controle moet worden geïntensiveerd Om dit te kunnen bewerkstelligen zal een hondencontroleur in dienst moeten worden genomen of de controle wordt uitbesteed. Hieronder zijn de financiële gevolgen van beide mogelijkheden uitgewerkt. Er is bij het opstellen van de raming uitgegaan van de gegevens van 2000. De geschatte opbrengst is 276.000, de kosten zijn geraamd op 105.000 (zie kengetallen).

 

Raming uitvoering hondenbelasting

(eigen controleur gemeente, 0,5 fte)

 

Opbrengst                                                                               290.000

Kosten                                                                                                           150.000

·       salarissen                                       90.000

·       overige goederen en diensten              5.000

·       kostenplaatsen                                50.000

·       kosten communicatie                         5.000

Saldo                                                                                                             140.000

 

Voor deze raming is uitgegaan van het in dienst nemen van een hondencontroleur (0,5 fte) en daarbij een stijging van de opbrengst van 5 %. Als wordt uitgegaan van een stijging van 20 %, dan komt de raming er als volgt uit te zien:

 

Opbrengst                                                                               335.000

Kosten                                                                                                           160.000

·       salarissen                                       98.000

·       overige goederen en diensten              5.000

·       kostenplaatsen                                52.000

·       kosten communicatie                         5.000

Saldo                                                                                                             175.000

 

Toelichting

In de bovenstaande raming is uitgegaan van een stijging van de salariskosten van 50.000 (hondencontroleur 0,5 fte). En een lichte stijging van de overige salariskosten aangezien bij meer aangemelde honden ook de bezwaren en administratieve mutaties iets zullen toenemen. De overige goederen en diensten zijn verlaagd tot 5.000 aangezien in deze situatie geen externe controleur moet worden ingehuurd (40.000). De kostenplaatsen zal iets stijgen gezien de extra 0,5 fte. Tevens komen er kosten bij voor communicatie, deze bestaat uit een mailing en het maandelijks plaatsen van een advertentie waarin wordt gewezen op de hondencontroleur.

 

Om het saldo van de hondenbelasting na het intensiveren van de controle gelijk te houden met het huidige saldo (171.000), zal de opbrengst moeten stijgen met ± 20%. Bij het blijven hanteren van de huidige situatie mag overigens worden verwacht dat er een lichte stijging zal zijn van de opbrengst. Opgemerkt dient te worden dat in 1998 een controle heeft plaatsgevonden en toen het resultaat was dat de opbrengst afnam. De in 1999 gehouden controle heeft geleid tot een stijging van 7,25%. Uit de vergelijking met de regiogemeenten en de studentensteden blijkt een stijging tussen de 5 en 25% haalbaar. Hieruit kan worden afgeleid dat een opbrengst stijging van 20% het maximaal haalbare lijkt. De ramingen uitgaande van 5 en 20 % geven dan ook een reëel uitgangspunt.

Raming uitvoering hondenbelasting

(inhuur externe controleur)

 

Opbrengst                                                                               290.000

Kosten                                                                                                           155.000

·       salarissen                                       40.000

·       overige goederen en diensten            85.000

·       kostenplaatsen                                25.000

·       kosten communicatie                         5.000

Saldo                                                                                                            135.000

 

Opbrengst                                                                               335.000

Kosten                                                                                                            165.000

·       salarissen                                       48.000

·       overige goederen en diensten            87.000

·       kostenplaatsen                                25.000

·       kosten communicatie                         5.000

Saldo                                                                                                            170.000

 

Uitgaande van een jaarlijkse totale controle van de gemeente zijn de kosten voor een hondencontroleur 80.000 tot 85.000. De kostenplaatsen zullen niet stijgen en de kosten voor communicatie zijn gelijk aan die in de situatie van een eigen controleur. Ook hier geldt weer dat het effect van de controle 5 à 10% zal zijn, met een uiteindelijk te verwachten maximaal resultaat van 20% stijging.

 

Van de twee besproken mogelijkheden blijkt dat het in dienst nemen van een eigen hondencontroleur een iets positiever resultaat oplevert boven het inhuren van een controleur.