Inleiding

Tijdens presentatie inzake gemeentebegroting 2002-2005 is van zijde van het college gevraagd om een nadere toelichting op een tweetal budgetaanpassingen, namelijk:

I. Formatieve correcties ad € 391.000

II. Technische correcties Cluster Facilitaire Dienstverlening ad € 407.000

Voor de volledigheid voeg ik ook het bij de presentatie verstrekte overzicht van afwijkingen op de programmabudgetten (III) ad € 187.000 toe.

I. Formatieve correcties

De post formatieve correcties bestaat uit twee componenten, te weten:

1. door het GMT geaccepteerde aanpassingen formatie ad € 207.000

2. niet nader verklaarde opgetreden stijging loonkosten ad € 184.000

Ad 1

Door de regiegroep Financiën, geaccordeerd door GMT, is bij de samenstelling van de begroting ingestemd met de navolgende correcties op de formatie:

· formatie integraal waterplan/Delft kennistad € 45.000

· clusterdirecteur Bedrijven (0,6 fte) € 60.000

· correctie Onderwijs € 102.000

Formatie Integraal waterplan

De via de Zomernota 2001-2004 verkregen extra formatieplaats voor de uitvoering integaal waterplan (0,6 fte vakteam Milieu) en Delft Kennisstad (0,4 fte) is in de begroting 2001 ten onrechte niet verwerkt. Deze fout is nu hersteld

Onderwijs

De formatie Onderwijs is met € 102.000 verhoogd als gevolg van het ten onrechte bij de ombouw niet aanpassen van de formatie aan de in de begroting toegevoegde inkomsten inzake R(egionaal)M(eld)C(oor-dinatiepunt)-gelden.

Ad 2: Deze stijging ontstaat als restpost in de analyse toegestaan personeelsbudget versus werkelijk begroot personeelsbudbet. Deze afwijking is een resultante van vele kleine afwijkingen (schaalontwikkelingen, kleine mutaties in formatie, etc.). Afgezet tegenover het totale personeelsbudget ad € 59.000.000 een afwijking van 0,3%.

II. Toelichting op technische correcties begroting 2002 cluster Facilitaire Dienstverlening

In de begroting 2002 zijn technische correcties verwerkt op de kostenplaatsen van het cluster Facilitaire Dienstverlening voor een bedrag van € 407.000.

Deze technische correcties hebben betrekking op 3 onderwerpen:

Foutieve verwerking van besluitvorming bij de begroting 2001 over raming en dekking van de kosten voor GEO-informatie. (€ 302.000)
Een ten onrechte bij Communicatie opgenomen inkomstenpost ten laste van de 3^e geldstroom WIW. (€ 23.000)
Een per abuis als structureel geraamde inkomstenpost bij vakteam Financiën (€ 82.000)

Raming GEO-informatie

Bij het opstellen van de (werk)begroting 2001, die door de raad is vastgesteld in april 2001, is een besluit genomen over de wijze waarop de kosten en de dekking van het onderdeel GEO-informatie (het vroegere Landmeten) worden begroot. Een aanzienlijk deel van de kosten van Landmeten werd verrekend met interne opdrachtgevers via opdrachten en facturen en een dergelijke werkwijze past niet meer in de nieuwe systematiek.

Het GMT heeft in januari 2001 opnieuw het basispakket vastgesteld. In dit basispakket zijn uitdrukkelijk opgenomen de cycloramafoto’s. De kosten van het basispakket worden volgens een algemene verdeelsleutel verdeeld. Daarnaast zijn afspraken gemaakt over het op begrotingsbasis doorbelasten van een deel van de kosten aan de vaste afnemers (maatwerk). Een bedrag van € 48.000 ten slotte moet worden terugverdiend door middel van inkomsten uit incidentele projecten.

Deze besluitvorming is door een misverstand bij vakteam Financiën verkeerd verwerkt in de begroting 2001.

Ø Aan de uitgavenkant is het budget voor het maken van cycloramafoto’s ad € 54.000 niet in de begroting opgenomen.

Ø Aan de inkomstenkant is de doorbelasting aan de vaste afnemers voor € 200.000 dubbel opgenomen, nl. als vaste doorbelasting (6.2) en als gewone inkomstenpost (3.4).

Ø Bovendien is de post inkomsten uit incidentele projecten ad € 48.000 ook dubbel opgenomen, nl. bij het onderdeel GEO-informatie en bij ICT Algemeen.

In totaal moet de begroting gecorrigeerd worden voor € 302.000 om weer in lijn te komen met de oorspronkelijke besluitvorming.

Inkomsten 3^e geldstroom WIW ten behoeve van Communicatie

Op de begroting 2001 van het vakteam Communicatie is een inkomstenpost van € 23.000 opgenomen, genaamd Inkomsten 3^e geldstroom Werkplan (WIW).

Deze inkomstenpost is in het verleden (t/m 1999) geraamd door de voormalige DMZ. Ingaande 2000 konden communicatie-activiteiten niet meer worden gedeclareerd ten laste van de middelen van de 3^e geldstroom WIW. De DMZ heeft toen besloten om de uitgaven op begrotingspost 610.5 (incentivebeleid) te verlagen met dit bedrag (f. 50.000 / € 23.000), zodat het voor de gemeente budgettair neutraal zou uitpakken. De dekking op de kostenplaats WIW-bijdrage had toen geschrapt moeten worden. (een en ander volgens verklaring van Theo den Hertog).

De ten onrechte niet geschrapte inkomstenpost is vervolgens bij het omzetten van de begroting in 2000 als structurele inkomstenpost in de begroting van het vakteam Communicatie beland. Deze inkomstenpost dient nu alsnog geschrapt te worden.

Inkomstenpost Financiën (“stelpost Grondzaken”)

In de begroting 2000 en 2001 van het vakteam Financiën is een inkomstenpost genaamd Stelpost Grondzaken opgenomen (subfunctie 922.0). Op deze post is € 82.000 aan inkomsten begroot. Deze post maakt geen deel uit van het werkbudget van het vakteam Financiën, maar is een zogenaamde administratieve post (te vergelijken met vroegere concernposten).

Deze begrotingspost is in 1999 incidenteel in de begroting opgenomen. De inkomsten op deze post hebben betrekking op een vergoeding van de toenmalige afdeling Grondzaken aan de toenmalige dienst WOC in verband met de overdracht van de kiosk in de Delftse Hout aan Grondzaken. De inkomsten zijn door de toenmalige concernafdeling BFB in de begroting opgenomen om een verrekening met de structurele huuropbrengst bij de afdeling Sport & Recreatie mogelijk te maken.

Deze incidentele begrotingspost is bij de omzetting van de begroting in 2000 per abuis als structurele inkomstenpost in de begroting opgenomen. Deze vergissing dient nu gecorrigeerd te worden.

III. Correcties op programmabudgetten

In de begroting is bij de navolgende budgetten sprake van een verhoging van kosten of daling van de opbrengsten per saldo met € 187.000 :

1. De aan de Stichting Werkplan doorberekende gemeentelijke kosten zijn in overeenstemming gebracht met reële verwachtingen. Het budgettair nadeel bedraagt ca. € 114.000.

2. De inkomsten precariogelden m.b.t. televisiekabels zijn t.o.v. de vorige begroting met € 45.000 verlaagd (technische correctie die voortvloeit uit een eerdere verhoging van de algemene uitkering). Budgettair nadeel € 45.000.

3. Verwerking effect convenant tussen gemeente en woningbouwcorporaties door uitgaven storting in lokaal volkshuisvestingsfonds met ca. € 23.000 te verhogen: budgettair nadeel € 23.000.

4. Weer opnemen van de opbrengstenpost verleende parkeerontheffingen, waardoor een voordeel van ca. € 21.000 ontstaat.

5. Op de begrotingspost ‘vrijlatingsbeleid’ een ten onrechte bij de ombouw buiten beschouwing gelaten kostenpost weer opvoeren waardoor een nadeel van € 31.000 ontstaat.

6. Weer opvoeren van de bij de ombouw van de begroting vergeten kostenpost loonkostensubsidies aan de Mondriaangroep. Het budgettair nadeel bedraagt € 45.000.

7. Verhogen inkomsten marktgelden met een voordeel van ca. € 50.000.

Met vriendelijke groet,

Henk Savelkoul

Memo