|
BEGELEIDINGSFORMULIER
VOOR: Commissie Middelen en Bestuur * REG.NR 03/015415 |
|||||||||
|
Voorstel
van: M. v.d. Linden Telefoon: 2602842 E-mail: |
B&W portefeuillehouder(s): M.P.
Oosten Datum B&W: 20 mei 2003 |
||||||||
|
titel:
Invoering bedrijfsvoeringsreserve . |
|||||||||
|
Voorstel:
Kennisnemen van invoering bedrijfsvoeringreserve. |
|||||||||
|
Korte
inhoud document: In de collegevergadering van 26 november 2002
heeft het college op het voorstel “Evaluatie Ondernemingsplan 2000-2003 van
de Vrije Akademie Delft” conform besloten, met inachtneming van het nadere
advies van SenC. Het advies van SenC vroeg om het uitwerken van voorwaarden
voor het invoeren van een verevenings- of
bedrijfsvoering-reserve. De reserve heeft het karakter van een
vereveningsreserve en heeft tot doel het zelfstandig functioneren van de VAK
te bevorderen door: ·
voorkomende schommelingen in jaarlijkse inkomsten
en uitgaven op te vangen; ·
buffer te zijn voor (eigen) riscico’s in de
bedrijfsvoering; ·
incidenteel gebruik voor investeringen in de
(bedrijfsmiddelen van) de organisatie. Om de bedrijfsvoeringreserve
beheersbaar en controleerbaar te houden worden diverse randvoorwaarden
gesteld: ·
Omdat de
bedrijfsreserve geen bestemmingsreserve is, wordt er jaarlijks geen
prijscompensatie bijgeschreven. ·
Bij de jaarrekening wordt de hoogte van de
bedrijfsvoeringreserve beoordeeld. Het college van B&W heeft de
bevoegdheid over te gaan tot
“afroming”. Het plafond van de reserve wordt vooralsnog gesteld op 6,5
% van de op subfunctie 65111, Vrije Akademie, begrote lasten. ·
De reserve wordt gevuld middels het saldo van de
kostenplaats Vrije Akademie op de subfunctie 65111. ·
De meerjarenbegroting op subfunctie 65111, Vrije
Akademie is taakstellend. Met de bedrijfsvoeringreserve mag geen nieuw beleid
geëntameerd worden. Investeringen in bedrijfsmiddelen van de VAK ten laste
van de bedrijfsvoeringreserve worden voorgelegd aan het college. ·
Gezien het prestatiegerichte karakter van het
Ondernemingsplan 2003 t/m 2006 van de VAK, vindt jaarlijks, alvorens
toevoeging of onttrekking van een positief dan wel negatief saldo aan de
bedrijfsvoeringreserve plaatsvindt, eerst een toets op de realisatie van de
prestatieafspraken plaats. 1. Als de
prestaties gehaald worden zijn budgettaire consequenties (+/-) in eerste
aanleg voor de VAK 2. Als de
prestaties niet gehaald worden gaat het bijbehorende budget in principe terug
naar de algemene dienst, tenzij sprake is van een eenmalige activiteit die op
een later tijdstip in de periode van het ondernemingsplan uitgevoerd zal
worden. Uiteraard geldt hierbij dat het beschikbare financiële kader niet
overschreden mag worden. 3. Bij de
behoordeling van de budgettaire consequenties wordt betrokken in hoeverre
deze door de VAK beïnvloedbaar zijn, en ook of de tegenvallers in omvang
behapbaar zijn. Uitgangspunt hierbij is dat de reserve geen negatief saldo mag hebben. Voor grotere
afwijkingen, die exogeen van aard zijn (zoals tegenvallende macro economische
ontwikkelingen) of exceptionele calamiteiten en voorvallen kan een beroep
gedaan worden op de algemene middelen. De realisatie van de
prestatieafspraken wordt getoetst aan het eind van het cursusjaar, middels
jaarlijks overeen te komen prestatie-indicatoren. |
|||||||||
|
Aantekening(en)
Collegebesluit: conform. Wethouder Oosten zal zich met behulp van de centrale
staf bezinnen op constructies waarbij wel egalisering via een negatieve
reserve mogelijk blijft. |
|||||||||
|
Interactieve
beleidsvorming: nvt |
|||||||||
|
Soort onderwerp: |
Informatief naar de
commissie. |
||||||||
|
Deadline behandeling raad |
Dd ; uiterste datum
i.v.m. NVT |
||||||||
|
Behandeling commissie |
Opname op de lijst niet
te bespreken stukken. Commissie neemt kennis van aangeboden stukken |
||||||||
|
Financiële
consequenties, afwijkend van de geldende begroting en meerjarenbegroting: n.v.t. |
|||||||||
|
Aantekening
griffier: nvt |
|||||||||
|
PLANNING BESLUITVORMING: |
|||||||||
|
Commissie: Middelen en
Bestuur |
d.d. 10-6-2003 |
Gemeenteraad |
d.d. nvt |
||||||
|
Griffier: par. |
d.d.23-5-2003 |
Naam: R. de Groot |
Tst 2197952 |
|
|||||
|
advies
commissie na bespreking:
Par. Commissiegriffier :
R. de Groot |
|||||||||