bijlage 1_notitie 1e wijziging Programmabegroting 2004-2007

De 1^e wijziging van de Programmabegroting

2004 – 2007

Cluster Centrale Staf,

Vakteam Strategie & Control

Uitgave Gemeente Delft, oktober 2003

Druk Combiwerk, Delft

Informatie Gemeente Delft, Vakteam Strategie & Control, Postbus 78, 2600 ME Delft (015) 260 29 60, www.delft.nl,

Inhoud

1. Inleiding

2. Meerjarensaldo Productenraming 2004-2007

3. Toelichting correcties

4. De ‘nulde’ begrotingswijziging bij de Programmabegroting 2004-2007

5. Toelichting op materiële verschillen in baten en lasten per programma

De wijziging van de programmabegroting 2004-2007

1. Inleiding

Op 2 oktober 2003 heeft de gemeenteraad de Programmabegroting 2004 – 2007 vastgesteld. De volgende stap in het begrotingsproces is de opstelling van de Productenraming 2004 – 2007. Zoals bekend is de Productenraming een nadere uitwerking van de Programmabegroting ten behoeve van het college van B&W. Hierin worden de begrote baten en lasten verder uitgesplitst in producten per programma.

De Programmabegroting is kaderstellend voor de Productenraming. In essentie betekent dit uiteraard dat het begrotingssaldo van de Productenraming meerjarig niet mag afwijken van het saldo van de Programmabegroting. In de praktijk is deze simpele gelijkheid niet te realiseren, omdat aan beide begrotingen een zeer verschillend voorbereidingsproces vooraf gaat.

De Programmabegroting is een begroting-op-hoofdlijnen, waarbij de lopende meerjarenbegroting als uitgangspunt wordt genomen. Hierop worden vervolgens mutaties aangebracht, in de vorm van voorgenomen besluiten over loon- en prijscompensatie, nieuw beleid, mee- en tegenvallers etc.

De Productenraming wordt echter door de vakteams opgebouwd, waarbij de begrotingsformatie wordt geaktualiseerd en de apparaatskosten opnieuw worden verdeeld naar producten en investeringskredieten op basis van aktuele verdeelsleutels. Vervolgens worden uiteraard ook de besluiten uit de Programmabegroting en en overige (budgetneutrale) wijzigingen verwerkt. Deze laatste betreffen o.a. de baten en lasten van zogenaamde gesloten circuits, zoals de Reiniging en Riolering en de bouwgrondexploitaties

De uiteenlopende begrotingssystematiek tussen Programmabegroting en Productenraming (en voorheen Zomernota en Gemeentebegroting) geven in de praktijk tot verschillen aanleiding. Deze zijn echter in de voorliggende begroting beperkt van omvang gebleven.

Omdat de Programmabegroting en de Productenraming volgtijdelijk worden opgesteld, ontstaat bovendien de noodzaak om aan de gemeenteraad een 1^e wijziging van de Programmabegroting voor te leggen. Dit wordt verder uiteengezet in paragraaf 4 van deze notitie.

Voor het begrotingsproces 2005 zullen de mogelijkheden worden onderzocht om de voorbereiding van Programmabegroting en Productenraming gelijk te schakelen, zodat eventuele verschillen en wijzigingen in de doorbelasting van apparaatskosten gelijktijdig met de Programmabegroting in besluitvorming kunnen worden gebracht.

2. Meerjarensaldo Productenraming 2004 – 2007

Alle mutaties in de Productenraming inclusief de genomen besluiten in het kader van de Programmabegroting zijn verwerkt. Hierbij passen nog twee aantekeningen:

a. Als onderdeel van het verbetertraject van het financieel beheer binnen de Reiniging zullen er verschillende deelexploitaties opgezet worden, een begrotingswijziging op dit onderdeel is in voorbereiding, en wordt voor 1 januari 2004 aan het gemeentebestuur voorgelegd.

b. In verband met de stelselwijziging verbonden aan invoering van de Wet Werk en Bijstand moeten de rijksbijdragen nog definitief –door het rijk- aangegeven worden. De begrotingsramingen op de desbetreffende producten dragen daardoor een voorlopig karakter.

De aansluiting tussen het saldo van de Programmabegroting en de Productenraming is samengevat in onderstaande tabel:

	bedragen x € 1.000	2004	2005	2006	2007
1.	saldo Productenraming	13	147	-110	275
2.	saldo Programmabegroting	0	-71	-163	292
3.	verschil	13	218	53	-17

	correcties reeds verwerkt:
4.	- afroming salarisbudget t.b.v. koffievoorziening	0	0	0	0
5.	- afroming salarisbudget t.b.v. overwerk Brandweer	0	0	0	0
6.	- verhoging budget vergoeding raadsleden	-29	-29	-29	-29
7.	- correctie: huisvesting Gemeentearchief	-22	-22	-22	-22
8.	totaal reeds verwerkte correcties	-51	-51	-51	-51

Toelichting op de tabel.

Zoals blijkt is in de Productenraming sprake van een (gering) positief verschil met de Programmabegroting. Dit is temeer het geval omdat in het saldo van de Productenraming (regel 1) reeds enkele correcties zijn verwerkt, die nader worden toegelicht in paragraaf 3.

Daarbij is het saldo van de Productenraming 2004 –2007 ook nog lager uitgevallen doordat in deze raming minder apparaatskosten zijn doorbelast naar investeringskredieten dan in de ‘oude’ gemeentebegroting 2003 – 2006. De oorzaken hiervan moeten nog nader worden onderzocht. Als uit dit onderzoek blijkt dat alsnog meer uren – en daarmee meer apparaatskosten – naar investeringen moeten/kunnen worden doorbelast, wordt het saldo van de Productenraming 2004 – 2007 navenant hoger.

Dat er niettemin een klein positief verschil is ontstaan tussen Productenraming en Programmabegroting is hoofdzakelijk toe te schrijven aan de raming van loon- en prijscompensatie. De loon- en prijscompensatie die in de Productenraming op alle budgetten is verwerkt, blijkt lager uit te vallen dan het bedrag waarmee in de Programmabegroting was rekening gehouden.

Het saldo zoals vermeld op regel 1 wordt uiteraard nu ook het nieuwe saldo van de Programmabegroting. De amendementen van de gemeenteraad op de Programmabegroting zijn nog niet in dit saldo verwerkt maar worden meegenomen in een volgende begrotingswijziging.

3. Toelichting correcties

In de voorbereiding van de Productenraming is een viertal posten aan het licht gekomen die aanleiding geven tot een correctie op de programmabegroting. In twee gevallen is deze correctie budgetneutraal. In de andere gevallen betreft het een ‘autonome’ correctie op de vergoeding aan de raadsleden en de meerjarige verwerking van een besluit dat abusievelijk alleen in 2003 was verwerkt.

Deze posten worden hierna beschreven.

Afroming salarisbudget t.b.v. koffie- en theevoorziening.

In de loop van 2003 is het besluit gevallen dat de kerstpakketten worden afgeschaft in ruil voor afschaffing van de eigen koffiebijdrage. Voor de personeelskosten van de vakteams heeft dat als consequentie dat de kosten van de kerspakketten niet meer uit de eigen personeelsbudgetten hoeven te worden betaald. Daar staat tegenover dat de vakteams nu wel een bijdrage gaan betalen aan het vakteam Huisvesting, Services, Middelen (HSM) voor de koffie- en theevoorziening.

Deze kosten worden gedekt uit een afroming van de salarisbudgetten voor in totaal € 56.000. Dit bedrag wordt als budget voor koffie- en theevoorziening toegevoegd aan HSM. Per saldo is het effect min of meer nul: de koffiebijdrage van de vakteams aan HSM staat tegenover de verlaging van hun kosten door afschaffing van de kerstpakketten.

Bedragen x € 1.000

koffievoorziening	2004	2005	2006	2007	programma
Afroming salarisbudgetten vakteams	-56	-56	-56	-56	Alle
Koffie- en theebudget HSM	56	56	56	56	Alle
saldo	0	0	0	0

Afroming salarisbudget t.b.v. overwerk Brandweer.

Na NEON is in de salarisnorm een component voor overwerk opgenomen, terwijl de kosten niet gelijkmatig over de vakteams zijn verdeeld. Met name de brandweer kreeg te weinig. Daarom is het salarisbudget van alle vakteams met 0,27 % verlaagd en is het bedrag toegevoegd aan het salarisbudget van de brandweer met ingang van de begroting 2002.

Bij de opstelling van de salarisnormen voor de begroting 2004 is deze afroming echter over het hoofd gezien. Deze omissie is alsnog gecorrigeerd door op de salariskosten van de vakteams een bedrag van in totaal € 184.000 in mindering te brengen en dit als overwerkbudget op te voeren bij de Brandweer. Het zij nogmaals opgemerkt dat dit een voortzetting betreft van de bestaande gedragslijn.

Bedragen x € 1.000

Overwerk Brandweer	2004	2005	2006	2007	Programma
Afroming salarisbudgetten vakteams	-184	-184	-184	-184	Alle
Budget overwerk bij de Brandweer	184	184	184	184	Veiligheid
Saldo	0	0	0	0

Vergoeding Raadsleden.

Bij de Zomernota 2003 is een claim ingediend voor de vergoeding van de raadsleden als uitvloeisel van de invoering van het duale stelsel. Daarbij is toen uitgegaan van 37 raadsleden maal een vergoeding van € 16.210. De werkelijke vergoeding is echter € 16.995. Dit levert een verschil op van € 29.045.

Het verschil is geconstateerd na opstelling van de Programmabegroting.

Bedragen x € 1.000

Vergoeding Raadsleden

2004

2005

2006

2007

Programma

Verhoging budget vergoeding Raadsleden

-29

Bestuur &

Organisatie

Saldo

-29

Huisvesting Gemeentearchief.

In de categorie ‘reeds genomen besluiten’ is in de Zomernota 2003 – 2006 ook een besluit opgenomen inzake de huisvesting van het Gemeentearchief. Het betrof o.a. de inrichting van tijdelijke voorzieningen in de Torenhove.

De structurele kosten van dit voorstel, ad € 22.000, waren echter met ingang van 2004 nog niet in de Programmabegroting verwerkt.

Bedragen x € 1.000

Huisvesting Gemeentearchief	2004	2005	2006	2007	Programma
Structurele kosten reeds genomen besluit Zomernota 2003 - 2006	-22	-22	-22	-22	Cultuur
Saldo	-22	-22	-22	-22

4. De wijziging van de Programmabegroting 2004 – 2007.

De opstelling van de Productenraming 2004 – 2007 leidt noodzakelijkerwijs tot een wijziging van de onlangs vastgestelde Programmabegroting. Dit kent drie hoofdoorzaken:

I. De verwerking van de correcties die hierboven zijn beschreven. In de tabel is steeds aangegeven op welk(e) Programma(s) de verwerking betrekking heeft (hebben);

II. De fundamenteel andere opbouw van de Productenraming ten opzichte van de Programmabegroting. In de Productenraming worden alle apparaatskosten en overheadkosten via verschillende verdeelsleutels opnieuw ‘toegerekend’ aan de producten, en daarmee ook aan de programma’s. Dit leidt tot een verschuiving in de aangerekende apparaatskosten en overhead tussen programma’s;

III. De verwerking van andere – budgetneutrale – wijzigingen in de Productenraming. Een prominent voorbeeld zijn de baten en lasten van de Reiniging en de Riolering. In de Programmabegroting waren de tarieven van deze producten nog niet aangepast, evenmin als de loon- en prijscompensatie van de kosten van deze producten. Dit heeft vooral invloed op de programma’s Duurzaamheid (voor de Riolering) en Wijkaanpak en Wonen (voor de Reiniging). (Waar dergelijke wijzigingen een belangrijke invloed hebben gehad op de hoogte van baten en lasten per programma wordt dat hieronder nader toegelicht.)

De complexiteit van de technische mutaties behorende bij II in de Productenraming - en de omvang ervan – maken het onmogelijk om per programma een volledige opstelling te geven van de wijzigingen in baten en lasten per programma.

Hieronder treft u wel een overzicht aan van de mutaties per programma – en de algemene dekkingsmiddelen – die tijdens de opstelling van de productenraming hebben plaatsgevonden. De belangrijkste wijzigingen – zoals met name genoemd onder punt III – worden vervolgens per programma van een toelichting voorzien.

	2004	2005	2006	2007

saldo Programmabegroting	0	-71	-163	292

mutaties per programma:
Dienstverlening	-329	-492	-529	-513
Werk, Inkomen en Zorg	-1.164	-1.198	-1.246	-1.239
integratie	151	191	221	222
Jeugd en Onderwijs	-155	-144	-141	-130
Wijkaanpak en Wonen	-97	-45	-93	96
Welzijn	-128	-85	-90	-24
Binnenstad	52	52	52	52
Duurzaamheid	8	-79	-84	23
Kennisstad & Economie	-215	-216	-228	-227
Cultuur	24	73	117	197
Veiligheid	2	30	-16	-21
Stedelijke Projecten	4	4	4	4
Bestuur & Organisatie	374	842	978	956
Algemene Dekkingsmiddelen	1.486	1.286	1.109	590

totaal mutaties	13	218	53	-17

saldo Productenraming	13	147	-110	275

5. Toelichting op materiële verschillen in baten en lasten per programma

Programma Dienstverlening.