€ * 1.000

2004

2005

2006

2007

Programma-begroting

 

 

 

 

 - grond

500 V

500 V

500 V

500 V

 - periodieke   kredieten

200 V

300 V

400 V

500 V

Actuele gegevens

 

 

 

 

 - grond

700 V

700 V

750 V

700 V

 - aanpassen afschrijf-termijnen

100 V

50 V

50 N

100 N

 - periodieke kredieten

0

100 V

200 V

400 V

Totaal verschil

100 V

50 V

nihil

nihil

 

Toelichting tabel

 

Grond

Bij grond onstaat de 50V in 2006 doordat de versnelde afschrijving van de centrale riolering (was 57 jaar, wordt 40 jaar) in 2005 zijn laatste afschrijftermijn ad € 100K kent. Daartegenover zakt het rentevoordeel elk jaar iets in doordat de boekwaarde van de grond en daarmee de toegerekende rente nu structureel hoger is dan voorheen.

 

Aanpassen afschrijftermijnen

Pas vanaf 2008 is het effect merkbaar van de versnelde afschrijvingen (incidentele afwaardering in 2003 + de versnelling in de jaren daarop). Dit kan uiteindelijk ook niet anders, indien boekwaarde nihil is bereikt wordt immers niet meer afgeschreven.

 

Periodieke kredieten

Het faseverschil ontstaat doordat in de programmabegroting zichtbaar is dat het ideaalcomplex nog niet was bereikt (immers eliminatie van de stijging van de rentelasten met 100K per jaar, echter, de boekwaarde kent op een gegeven moment een maximum als het ideaalcomplex is bereikt) waardoor ook de rentetoerekening constant zou blijven.

De afboeking rechtstreeks ten laste van het resultaat is met ingang van 2004 echter de volle € 2,4 miljoen per jaar, die dus zwaar op het resultaat drukt (de lasten worden niet meer in de toekomst uitgesmeerd). Uiteindelijk ontstaat de bate natuurlijk wel omdat de incidentele afwaardering in 2003 fors is (€ 16 miljoen) hetgeen veel ‘bespaarde’ rente oplevert.

 

In de programmabegroting was rekening gehouden met € 17 miljoen afwaardering, waardoor het positieve effect eerder zou zijn ontstaan.

Recapitulatie

 

 

 

(-/- ZIJN EXTRA KOSTEN, alle bedragen in Euro)

 

 

 

 

 

 

Kapitaallasten (afschrijving + rente)

 

2003

2004

2005

2006

2007

 

 

 

 

 

 

BESTAANDE ACTIVA

 

 

 

 

 

Correctie aanpassing geen afschrijving grond

     2.654.268

                 -  

                 -  

                 -  

                 -  

Correctie aanpassing geen afschrijving grond panden

     6.306.738

                 -  

                 -  

                 -  

                 -  

Afboeking periodieke kredieten 31-12-2003

  13.970.963-

                 -  

                 -  

                 -  

                 -  

Inhaalafschrijving als gevolg van aanpassing afs.term.

    7.916.080-

                 -  

                 -  

                 -  

                 -  

 

 

 

 

 

 

Resultaat geen afschrijving grond

                 -  

        119.927

        112.211

        105.047

          97.883

Resultaat geen afschrijving op grond panden

                 -   

        578.175

        588.149

        645.750

        605.685

Resultaat vrijval periodieke kredieten

                 -  

     2.113.799

     1.936.457

     1.767.499

     1.648.177

Resultaat aanpassen afschrijftermijnen

                 -   

        196.606

        141.469

          66.552

          23.186

 

 

 

 

 

 

INVESTERINGEN 2003

 

 

 

 

 

Resultaat geen afschrijving grond

 

 

 

 

 

Resultaat geen afschrijving op grond panden

 

 

 

 

 

Resultaat periodieke kredieten jaarlijks tlv resultaat

    2.441.000-

                 -  

                 -  

                 -  

                 -  

Resultaat geen afschrijvingkn periodieke kredieten

                 -  

        158.000

        149.310

        140.620

        131.930

Resultaat aanpassen afschrijftermijnen

                 -  

         66.352-

         66.352-

         66.352-

         66.352-

 

 

 

 

 

 

BEGROTING 2004 - 2007

 

 

 

 

 

Resultaat geen afschrijving grond

                 -  

                 -  

                 -  

                 -  

                 -  

Resultaat geen afschrijving op grond panden

                 -  

                 -  

                 -  

                 -  

                 -  

Resultaat periodieke kredieten jaarlijks tlv resultaat

                 -  

    2.441.000-

    2.441.000-

    2.441.000-

    2.441.000-

Resultaat geen afschrijving a.g.v. periodieke kredieten tlv expl.budget

                 -  

        158.377

        470.941

        772.632

     1.055.882

Resultaat aanpassen afschrijftermijnen

                 -  

           7.321-

         20.414-

         30.891-

         33.127-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  15.367.037-

        810.212

        870.771

        959.857

     1.022.264

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ps. Deze bedragen zijn berekend op grond van voorlopige tusssentijdse cijfers. De definitieve wijziging volgens ATW zal dus afwijken.

(I.v.m. verwerking investeringen 4e kwartaal 2003)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Totaal effect grond

 

        698.102

        700.360

        750.797

        703.568

Totaal effect afschrijftermijnen

 

        122.933

          54.703

         30.691-

         76.293-

Totaal effect periodieke kredieten

 

         10.824-

        115.707

        239.751

        394.989

 

 

 

 

 

 

Totaal effect

 

        810.212

        870.771

        959.857

     1.022.264