Stuk 203 I Delft, 2 december 2003.

338207

Onderwerp: Beleid waardering en presentatie materiële vaste activa.

Aan de Gemeenteraad.

Geachte dames en heren,

In 2003 is door het vakteam Strategie & Control een onderzoek uitgevoerd naar het gevoerde beleid omtrent waardering en presentatie van materiële vaste activa binnen de Gemeente Delft. Er was een tweetal redenen voor het instellen van het onderzoek:

1. De invoering van de nieuwe comptabiliteitsvoorschriften, het zogenaamde Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de mate waarin de Gemeente Delft voldoet aan de voorwaarden zoals deze in het BBV zijn gesteld.

2. Het op basis van de regelgeving aanpassen van beleid inzake waardering en presentatie van materiële vaste activa binnen de Gemeente Delft.

Het eerste resultaat van het onderzoek is aan u voorgelegd door middel van de financiële verordening, zoals deze 30 oktober j.l. door u is vastgesteld. Via deze verordening heeft u de kaders vastgesteld voor activering van investeringen, de wijze van afschrijving, en te hanteren afschrijvingstermijnen. Daarnaast is in de Programmabegroting al rekening gehouden met de financiële consequenties door met terugwerkende kracht:

a. niet meer af te schrijven op grond;

b. het jaarlijks beschikbaar bedrag aan periodieke investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut om te zetten in jaarlijkse budgetten.

Exacte doorrekening van de financiële consequenties zal geschieden bij de jaarafsluiting 2003. Vervolgens zullen in 2004 de exacte meerjarige consequenties op productniveau verwerkt worden in de productenraming 2004-2007.

Doorrekening op dit moment van de verschillende effecten ten aanzien van het niet meer afschrijven op grond, het omzetten van de periodieke kredieten en het aanpassen van afschrijvingstermijnen geeft als resultaat, dat een eenmalige afboeking moet plaatsvinden ten laste van de reserves in het jaar 2003 ad circa € 15,4 miljoen. Bij de programmabegroting was nog uitgegaan van een af te boeken bedrag ad € 17 miljoen, per saldo dus een licht positieve uitkomst voor het reservevermogen. Het budgettair effect bij de Programmabegroting was in de Programmabegroting geraamd op € 1 miljoen structureel in 2007, doorrekeningen nu bevestigen deze uitkomst.

Wij stellen u voor, onder voorbehoud van gunstig advies van de commissie middelen en bestuur, de eenmalige financiële gevolgen voortvloeiend uit het beleid waardering en presentatie materiële vaste activa ad € 15,4 miljoen in 2003 te onttrekken aan de Reserve Nutswinsten middels de 4^e Algemene Tussentijdse Wijziging van de begroting 2003.

Hoogachtend,

Burgemeester en wethouders van Delft,

H.M.C.M. van Oorschot , burgemeester

N. Roos , secretaris

Stuk 203 II

338207

De raad van de gemeente Delft,

Gelezen het voorstel van het college van 2 december 2003;

Gezien het advies van de raadscommissie middelen en bestuur;

b e s l u i t:

de eenmalige financiële gevolgen voortvloeiend uit het beleid waardering en presentatie materiële vaste activa ad € 15,4 miljoen in 2003 te onttrekken aan de Reserve Nutswinsten middels de 4^e Algemene Tussentijdse Wijziging van de begroting 2003.

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 18 december 2003.

,burgemeester.

,griffier.