Inhoudsopgave

2. Overzicht mee te zenden informatiestukken 9

4. Algemene vragen 14

5. Borgingsruimte 15

6. Sturings- en beheersingsinstrumentarium 19

Bijlagen

Bijlage A: Groeps- en holdingstructuren 24

Bijlage B: Samenwerkingsverbanden en gelieerde stichtingen 26

Bijlage C: Meldingsformulier fusie / splitsing 28

Bijlage D: Voorbeeldtekst instemming Raad van Toezicht of Bestuur 29

Toelichting op: 1. Aanvraag gemeentegarantie

Vooraf

Een gemeentegarantie is een kostbaar goed. Als sociaal en of maatschappelijke ondernemer bent u zelfstandig verantwoordelijk voor het beleid, de exploitatie en de financiële continuïteit van de onderneming. U hebt deze functie aanvaard en kent hierin een (ver)zelfstandige positie. Desalniettemin vraagt u aan de gemeente op te treden als (gelimiteerd) risicodragend partij, zonder dat de onderneming noemenswaardige contra prestaties levert. Als ondernemer realiseert u een enorm financieel gewin bij verkrijging van een gemeentegarantie. De financier ziet niet u, maar de borg als tegenpartij en kan daarom geheel risicoloos een financiering verstrekken tegen gunstige voorwaarden. Door de garantie is de gemeente voor een (zeer) lange tijd risicodrager geworden voor de terugbetaling van rente en aflossing van uw lening. Impliciet houdt dit in, dat de onderneming vrijelijk haar business plan kan uitvoeren, waarvoor een derde (gelimiteerd) garant staat. Doordat de gemeente de plaats in neemt als risicodrager voor uw onderneming, achten wij het niet meer dan redelijk en billijk dat de aanvrager onderworpen wordt aan een uitgebreide “assesment”.

U dient zich te realiseren dat het slechts een aanvraag is. U contactpersoon bij de gemeente zal optreden als accountmanager voor de aanvraag. In geen geval kunt u rechten ontlenen aan deze aanvraag. Het is ook niet uit te sluitend dat aanvullende informatie nodig is om de aanvraag in behandeling te nemen.

Voor de behandeling van de aanvraag dient u rekening te houden met circa 6 weken. Daarnaast zal de garantie eveneens tot stand moeten komen. De bestuurlijke behandeling bij de gemeente is circa 2 weken. De doorloop- en behandelingtijd bij externe partijen (notaris, geldgever, aanvrager en dergelijke) varieert.

De gemeente kan de beslistermijn eventueel verlengen met circa 4 weken. U krijgt dan vooraf bericht over de verlenging.

Algemeen

De aanvraag moet worden ondertekend door degene(n) die daartoe volgens de statuten en het geldende Handelsregister van de Kamer van Koophandel gerechtigd is (zijn).

Wanneer de aanvrager deel uitmaakt van een zogenaamde 'groepsstructuur' moet duidelijk gemaakt worden of de aanvraag alleen voor de aanvrager of voor alle groepsleden gezamenlijk gedaan wordt. Als de hele groep (via de holding) aanvrager doet moet de informatieverstrekking op geconsolideerd niveau plaats vinden.

Gemeentegarantie houdt ook in, dat u aan de gemeente het recht van hypotheek geeft op onroerende goederen. Hiervoor is meestal instemming van de Raad van Toezicht dan wel Bestuur nodig. De schriftelijke vastlegging van dit besluit moet bij de eerste borgingsaanvraag in ons bezit te zijn.

Als bijlage D is toegevoegd een voorbeeldtekst voor de instemming van Raad van Toezicht of Bestuur.

Inleiding

Zodra een instelling een lening wil borgen stuurt de instelling een aanvraag voor gemeentegarantie met een verzoek tot garantie voor een nieuwe of bestaande lening in.

Bij een verzoek tot garantie dient aangegeven te worden op welke activa de lening betrekking heeft. Aangetoond moet worden dat het gaat om activa, waarvan de rente en aflossing kan worden terugbetaald.

Een aanvraag kan gebaseerd worden op een bouwvergunning of meerdere vergunningen. Voorwaarde is wel dat de aanvraag duidelijk maakt waar de financiering voor bedoeld is en waar de borging betrekking op heeft. De relatie tussen lening en activa is ook noodzakelijk in verband met de te verstrekken zekerheden.

Indien in het verleden al zekerheden zijn afgegeven op de betreffende activa zal gezocht moeten

worden naar een passende oplossing. De standaardregeling is dat de Gemeente Delft hoe dan ook recht van 1^e hypotheek op de onderliggende onroerende zaken verkrijgt. Eventuele andere geldgevers dienen dus afstand te doen van hun positie.

Hieronder volgt een korte uitleg over de verschillende vragen. Mochten er onduidelijkheden zijn, neem voor inzending contact op met uw contactpersoon bij de Gemeente Delft.

Toelichting 'Specificatie van de te borgen leningen'

In dit deel van het borgingsformulier wordt aangegeven welke nieuwe leningen de instelling wil gaan aantrekken en welke bestaande leningen onder borging worden gebracht. De bedragen tellen op tot het aangevraagde totaal bedrag.

Toelichting 'Toelichting op de gevraagde borging'

Vermelding van instelling(en) en locatie(s) van de rechtspersoon waarop de borging betrekking heeft is nodig om te kunnen vaststellen dat dit voldoet/voldoen aan de eisen. Tevens wordt een koppeling gelegd tussen de eigendomssituatie en de zekerhedenpositie

Zoals hiervoor vermeld moeten de activa waarop de te borgen leningen betrekking hebben, terugverdiend kunnen worden. Het berekenen van de discounted cash flow is een absoluut vereiste. Bovendien kan nooit meer geborgd worden dan de boekwaarde van het onroerend goed.

De berekeningen worden uitgevoerd in hoofdstuk 5. De gemeente zal een koppeling leggen tussen de bedragen van de aanvraag en de uitgevoerde berekeningen.

Toelichting 'Bouw ' (nieuwbouw)

Bij het aanvragen van een borging voor bouw is een vergunning of een subsidiebeschikking vereist. Daarnaast dienen de stichtingskosten overeenkomstig de aanbestedingsprocedure te worden opgegeven. Het is niet mogelijk meer te borgen dan het bedrag van de stichtingskosten of goedkeurende (subsidie)beschikking, mits de exploitatie de lasten kan dragen (financiële toets hoofdstuk 5)

De gestelde vragen zijn zodanig geformuleerd dat ze eenvoudig met ja of nee beantwoord kunnen worden. Bij een beperkt aantal vragen wordt een nadere toelichting gevraagd.

Toelichting Renovatie en bouwkundige aanpassingen (bestaande bouw)

Bij bestaande bouw geleden in principe dezelfde uitgangspunten als bij nieuwbouw.

Toelichting Gegevens looptijd borging'

In dit gedeelte wordt gevraagd naar de matching tussen de boekwaarde van de te borgen activa en de

restschuld van de lening(en). Het te borgen bedrag mag de boekwaarde van de activa of lagere bedrijfswaarde van de activa niet te boven gaan. Indien uit de tabel blijkt dat dit in enig jaar wel het geval is, dan is borging in principe niet mogelijk. De instelling dient de aanvraag zodanig op te stellen dat de situatie van overfinanciering niet voorkomt.

Toelichting Gegevens eigendom en zekerheden'

De algemene gegevens moeten duidelijk maken op welke activa de borging betrekking heeft. Ook moet duidelijk worden dat de aanvrager volledig (juridisch en economisch) eigenaar is van de activa waarop de zekerheidsrechten kunnen worden gevestigd. Er mag immers geen strijdigheid ontstaan met reeds afgegeven zekerheden door de aanvrager.

1. Aanvraag voor Gemeentegarantie


Aanvragende rechtspersoon

Postbusnummer

Postcode en plaats

Adres

Postcode en plaats

Telefoon- en faxnummer		Website

Directie

Telefoon/Fax		E-mail

Fin.dir.

Telefoon/Fax		E-mail

Contactpersoon

Ondergetekende verzoekt Garantie van de gemeente Delft voor een bedrag groot €
Voor een periode van .………….../			tot…….………….

Ondergetekende verklaart:
- dat de in dit formulier (met bijlagen) gevraagde gegevens naar waarheid zijn verstrekt;
- dat daarbij de door de Gemeente Delft vastgestelde regels en waarderingsgrondslagen, zoals beschreven
in de toelichting bij dit formulier, zijn gevolgd;
- dat hem/haar geen - niet in deze vragenlijst vermelde - mogelijke verplichtingen bekend zijn,
ook ten aanzien van gelieerde rechtspersonen, uit hoofde van garanties of andere verbintenissen,
lopende of verwachte processen, schadeclaims, belastingen, wettelijke voorschriften of door
Welke oorzaak dan ook;
- dat bij garantieverstrekking de verplichtingen zonder voorbehoud te aanvaarden en na te leven.



Aldus getekend te		Datum


Raad van Bestuur/Directie	Naam
(conform Handelsregister)
	Handtekening

Specificatie van de te borgen leningen

	lening 1	lening 2	lening 3	lening 4	lening 5
omvang hoofdsom
looptijd
aflossingswijze

(verwachte) stortingsdatum
(verwachte) einddatum

bestaande lening (B)
nieuwe lening (N)

geldgever
huidige percentage
(verwachte) percentage

rentevast periode
datum renteherziening

vervroegde aflossing:
'- mogelijkheden toelichten
"- wanneer

Zijn rentederivaten van toepassing

Toelichting op de gevraagde borging

1	Wordt de borging gevraagd voor specifieke objecten	Ja	Nee
	(Als bijlage meezenden omschrijving en kadastrale gegevens)

2	Gaat u of heeft u bij een waarborgfonds of borg een aanvraag ingediend	Ja	Nee
	(Zo ja, als bijlage meezenden de aanvraag)

	Nieuwbouw
3	Is de aanvraag voor (vervangend) nieuwbouw	Ja	Nee
	Zo ja, wat het investeringingsbedrag	€

	Zij alle (bouw)vergunningen afgegeven (zo nee, toelichten in aparte bijlage)	Ja	Nee
	Heeft de aanbesteding al plaatsgevonden	Ja	Nee
	Zo ja, wat is het bedrag van de aanbesteding (specificatie meezenden)	€
	Zo nee, raming van de stichtingskosten (specificatie meezenden)	€
	Wordt een deel van de stichtingskosten zelf bekostigd (specificatie meezenden)	Ja	Nee
	Wordt een deel van de stichtingskosten gesubsidieerd (beschikking meezenden)	Ja	Nee

	(geplande) Bouwperiode	van	tot

	Is de bouw reeds gestart	Ja	Nee
	Wat is tot nu toe aan stichtingskosten besteed	€
	Worden deze kosten uit eigen middelen gefinancierd (zo nee, contact meezenden)	Ja	Nee
	Is de bouw reeds gerealiseerd	Ja	Nee
	Is de eindafrekening opgemaakt	Ja	Nee
	Verwacht u of heeft er een overschrijding van de stichtingskosten plaatsgevonden	Ja	Nee
	Worden overschrijdingen door derden geneutraliseerd of bekostigd	Ja	Nee

	Bestaande bouw
4	Is er sprake van renovatie of bouwkundige aanpassing van het onroerend goed	Ja	Nee
	Zo ja, wat is het investeringsbedrag	€
	Zijn hiervoor bouwvergunningen nodig of al afgegeven	Ja	Nee
	Zo nee, waarom niet

	Zijn alle gebruikelijke verzekeringen voor de renovatie/aanpassing afgesloten	Ja	Nee
	Wat zijn de stichtingskosten (specificatie als bijlage meezenden)	€
	Wat is de taxatiewaarde van het pand (zelfde kadastrale nummer als bij vraag 1)	€
	Wat is de verzekerde waarde van het pand	€
	Wordt een deel van de kosten zelf bekostigd (specificatie als bijlage meezenden)	Ja	Nee
	Wordt een deel van de kosten gesubsidieerd (beschikking meezenden)	Ja	Nee

	(geplande) periode van uitvoering	van	tot

	Hoeveel bedragen de tot nu toe bestede kosten	€
	Zijn deze kosten extern gefinancierd (meezenden arrangement)	Ja	Nee


Gegevens eigendom en zekerheden
5	Is de aanvrager volledig (juridisch en economisch) eigenaar van het registergoed	Ja	Nee
	Zo nee, wie is mede eigenaar Uittreksel kadaster meesturen en toelichting bijlage	Ja	Nee
	Wat is de boekwaarde van het onderpand	€

6	Is er pandrecht verstrekt op inventaris en of vorderingen. (Zo ja, specificatie in
	een bijlage nader toelichten. Ook aan wie)	Ja	Nee

7	Zijn er reeds zekerheden, hypotheekverklaringen of andere beperkende
	Bepalingen op het registergoed afgegeven. (Zo ja, specificatie in een bijlage
	Nader toelichten. Ook aan wie)	Ja	Nee

Gegevens looptijd borging

looptijd	boekwaarde activa	boekwaarde activa	Totaalwaarde	restschuld	restschuld	Totaalwaarde	Saldo
	bestaand	van de aanvraag	activa	bestaande leningen	te borgen lening	restschuld	activa/restschuld
2003
2004
2005
….
e.v.

Toelichting op: 2. Overzicht mee te zenden informatiestukken

In de kolom 'checklist' kunt u aankruisen welke documenten zijn meegezonden.

Financiële stukken

Als de jaarrekening van een verstreken jaar nog niet definitief is vastgesteld, ontvangen wij graag de conceptjaarrekening of, wanneer deze ook nog niet gereed is, een (uitgebreide) kwartaalrapportage over het 4^e kwartaal, waaruit de financiële gang van zaken over het gehele afgelopen jaar blijkt.

Bij de gevraagde rapportages van de externe accountant (nummer 4, 5 en 6) komt het voor dat de aanduidingen uiteenlopen. Bijvoorbeeld: de managementletter wordt soms 'brief met bevindingen' genoemd. Wat de naam ook mag zijn, wij vinden het noodzakelijk inzicht te hebben in de bijzonderheden die niet in de jaarrekening voorkomen (over de diverse balansposten en verplichtingen). Ook willen we kennis nemen van de opvatting van de externe accountant over de administratieve organisatie, de interne controle en de planning- en controlecyclus.

Het kan voorkomen dat geen managementletter wordt opgesteld of dat uw managementletter en verslag AO/IC controle geen informatie bevat over één of meer van de hierboven genoemde punten. Aangezien die informatie door ons heel belangrijk wordt gevonden om uw aanvraag goed te kunnen beoordelen, kunnen wij u vragen om uw accountant hierover een schriftelijke verklaring te laten opstellen.

Algemene stukken

Ook wanneer de aanvrager deel uitmaakt van een zogenaamde groepsstructuur, ontvangen wij graag de statuten en uittreksels KvK van alle rechtspersonen binnen de groep.

2. Overzicht mee te zenden informatiestukken



t = jaar van laatst vastgestelde jaarrekening


Nr.	Omschrijving	Checklist


Financiële stukken

1	Jaarrekeningen jaar t en t-1

2	(meerjaren) Begroting jaar t + 1

3	Managementinformatie (laatste kwartaalrapportage)

4	Managementletter accountant aan de RvB/Directie

5	Verslag interimcontrole accountant inzake AO/IC

6	Verslag accountant aan Raad van Toezicht

Algemene stukken

7	Statuten per (verbonden) rechtspersoon

8	Uittreksel KvK (per rechtspersoon)

Specifieke stukken

9	Berekeningen Financiële Toetsing stap 1,2 en 3 per (verbonden) rechtspersoon

10	Hieronder specificeren:

Toelichting op: 3. Algemene gegevens, schema

In het schema moeten alle instellingen of bedrijven worden vermeld die door de aanvragende rechtspersoon geëxploiteerd worden. Daarbij wordt per instelling aangegeven onder welke wetgeving zij valt.

U vermeldt:

- in de kolom 'naam' de functionele werknaam van de instelling;

- in de kolom 'vestigingsplaats' de fysieke locatie;

- in de kolom 'categorie' de officiële aard van de activiteit, zoals bijvoorbeeld ouderenzorg, welzijnswerk, voetbalvereniging, woningcorporatie;

- in de kolom 'toegelaten instelling' de door derden (Rijksoverheid of landelijke, provinciale of gemeentelijke overheid) officieel vastgestelde inschrijvingsnummer bij beschikking;

- in de kolommen 'subsidie' aangeven welke subsidieafspraken zijn gemaakt en voor hoe lang.

Wordt de aanvraag gedaan ten behoeve van meerdere rechtspersonen, dan moet vermeld worden welke instelling door welke rechtspersoon wordt geëxploiteerd.

4. Algemene vragen

Juridische structuur
1	Is de stichting onderdeel van een groeps- en/of holdingstructuur
	met meerdere rechtspersonen waartussen een bestuurlijke en/of
	financiële verwevenheid bestaat? (Zo ja, toelichten op bijlage A)	Ja		Nee

2	Is er sprake van samenwerkingsverbanden en/of gelieerde rechts-
	personen, waarbij financieel risico wordt gelopen? (Zo ja, toelichten op bijlage B)	Ja		Nee

3	Verwacht u tussen nu en 3 jaar een fusie, splitsing of andere
	aanpassing van de bestuurlijke, organisatorische of juridische
	structuur? (Zo ja, toelichten op bijlage C of op een aparte bijlage)	Ja		Nee

4	Heeft de stichting zich verbonden voor de nakoming van bestaande
	of toekomstige schulden van derden?
	(Zo ja, toelichten op bijlage A, B of een aparte bijlage)	Ja		Nee

Eigendom (on)roerende zaken
5	Hebt u geïnvesteerd in niet gesubsidieerde activa?
	(Zo ja, in een bijlage nader toelichten)	Ja		Nee

6	Hebt u geïnvesteerd in (on)roerende zaken waarvan u geen (juridische)
	eigenaar bent? (Zo ja, in een bijlage nader toelichten)	Ja		Nee

Verandering financiële positie

7	Zijn er belangrijke gebeurtenissen geweest na afloop van het boekjaar
	van de laatst vastgestelde jaarrekening (aangaan van verplichtingen,
	schadeclaims, bijzondere risico's) die van invloed kunnen zijn op de
	financiële positie? (Zo ja, in een bijlage nader toelichten)	Ja		Nee

8	Verwacht u de komende jaren een substantiële verandering in uw
	financiële positie zoals capaciteitswijziging, subsudieswijziging, enz.?
	(Zo ja, in een bijlage nader toelichten)	Ja		Nee

Overige
9	Zijn er in de laatste rapportage van de accountant of externe Toezicht
	-houder in het kader van de subsidiering opmerkingen gemaakt dan wel
	aanwijzingen gegeven die van substantiële invloed zijn of kunnen
	positie van de instelling?
	(Zo ja, in een bijlage nader toelichten)		Ja	Nee

10	Wordt op dit moment gebruik gemaakt van rentederivaten (FRA's,
	renteswaps, caps, collars, opties of andere vormen) of bent u
	voornemens dit te doen? (Zo ja, in een bijlage nader toelichten)		Ja	Nee

Toelichting op: 5. Financiële Toetsing

De financiële toets is gericht op de terugbetalingscapaciteit van de aanvragen. Hiervoor wordt gebruikgemaakt van de zogenaamde “ DISCOUNTED CASH FLOW METHODIEK”.

Door integraal naar de totale exploitatie en vermogensontwikkeling te kijken, beoordeelt de gemeente in hoeverre het verantwoord is een borgtocht af te geven.

In de eerste plaats wordt ten behoeve van de gemeente altijd recht van 1^e hypotheek gevestigd op het onroerend goed. In de tweede plaats dient de lening, en dus de hypotheek, te worden afgebouwd binnen een termijn van 20 jaar. Ten derde mag het financieringsrendement niet meer bedragen dan 0,05% boven het fundingsniveau voor decentrale overheden.

De gemeente beoordeelt de financiële positie vanuit twee invalshoeken, te weten de huidige exploitatie en vermogensontwikkeling (zie stap 1 en 2) en de toegevoegde waarde van de investering (zie stap 2).

Het is noodzakelijk dat de aanvrager alle berekeningen maakt en aandaagt. Voorts is het noodzakelijk dat alle vragen worden beantwoord.

Onderstaand worden de stappen 1 tot en met 3 doorgenomen.

De aanvrager dient de berekeningen, alsmede de uitkomsten daarvan op een aparte bijlage in te leveren.

Stap1

In deze stap wordt de bestaande exploitatie getoetst. Per onderdeel dient u uw planningsgegevens (dit moet aansluiten met de begroting) in te vullen. Voorts dient u rekening te houden met de genoemde indexstijgingen en normbedragen.

De exploitatieduur is gekoppeld aan hert bouwjaar van de onroerende zaken. Er wordt uitgegaan van een exploitatietermijn van 40 jaar. Met andere woorden, als de onroerende zaken 30 jaar oud zijn, dan is de exploitatieduur nog 10 jaar. Bij meerdere onroerende zaken dient u uit te gaan van het gewogen gemiddelde.

Stap2

In deze stap wordt de financieringsruimte bepaald. Hierop neemt u de gegevens over uit de jaarrekening. Tevens vermeldt u hier de contante waarde van de bedragen uit stap 1. Het contant maken van de cash flows is relatief makkelijk. Elke spreadsheet toepassing kent de functie (netto)contante waarde of (net) present value. Ook kunt u de berekeningen met de hand uitvoeren. Voorbeeld:

Cash flow jaar 1: € 10.000 / 1,065 =

Cash flow jaar 2: € 18.000 / 1,065 / 1,065 =

Cash flow jaar 10: -/- € 1.000 / 1,065 / 1,065 …/ 1,065 (10keer)= +

Totaal contante waarde

5. Financiële Toetsing (de borgruimte)

Toelichting op: 6. S

turings- en beheersingsinstrumentarium

Een goed sturings- en beheersingsinstrumentarium zijn noodzakelijk om tijdig in te kunnen spelen op veranderende omstandigheden. Het belang hiervan voor de continuïteit van de bedrijfsvoering neemt toe. De antwoorden op de vragen verschaffen ons hierover enig inzicht. De inhoud van de rapportages van de accountant (AO/IC controle, managementletter) geeft ons hierover aanvullende informatie.

Het sturings- en beheersingsinstrumentarium komen in een eventuele beoordelingsgesprek aan de orde.

Indien één of meerdere vragen met 'nee' wordt/worden beantwoord, dan op een bijlage een korte toelichting geven.

6. Sturings- en beheersingsinstrumentarium

Aanwezigheid van algemene kaders voor sturing en beheersing

1	In uw organisatie is sprake van een systeem van interne budgettering
	en bewaking	Ja	Nee

2	Het externe budget wordt in de loop van het jaar aangepast aan de
	werkelijke productie	Ja	Nee

3	De interne budgetten worden tussentijds aangepast aan de werkelijke
	productie	Ja	Nee

4	In uw organisatie is sprake van een planning en control proces dat
	is gericht op het opstellen van periodieke managementinformatie	Ja	Nee

5	De administratieve organisatie en interne controle zijn vastgelegd in
	een handboek AO, dan wel de belangrijkste procedures van de
	administratieve organisatie en interne controle zijn schriftelijk vastgelegd	Ja	Nee

Aanwezigheid van informatie voor sturing en beheersing

6	Voor aanvang van het boekjaar wordt een beleidsplan c.q. een
	activiteitenplan opgesteld	Ja	Nee

7	Voor aanvang van het boekjaar wordt een begroting van kosten en
	opbrengsten (exploitatie) en vermogensmutaties (balans) opgesteld	Ja	Nee

8	Minimaal één keer per jaar wordt een liquiditeitsbegroting opgesteld	Ja	Nee

9	Voor aanvang van het boekjaar wordt een investeringsbegroting
	Opgesteld	Ja	Nee

10	Minimaal één keer per jaar wordt een meerjaren prognose opgesteld
	- met betrekking tot de (des)investeringen, financiering en kasstromen	Ja	Nee
	- met betrekking tot de exploitatie	Ja	Nee

11	Er is een Lange Termijn InvesteringsPlan opgesteld	Ja	Nee
	- is dit voorzien van beschikking of goedkeuring van subsidieverstrekker	Ja	Nee

Toelichting op: 6. S

turings- en beheersingsinstrumentarium

(vervolg)

Vraag 12 t/m 16

Bij deze vragen is er van uitgegaan dat er bij de besturing van de organisatie sprake is van een Raad van Toezicht/Raad van Bestuur. Als uw organisatie het Bestuur/Directiemodel kent, kunt u in plaats van RvT en RvB lezen: Bestuur en Directie. Verder wordt verondersteld dat binnen uw organisatie een Management Team (MT) is ingesteld. Als daarvan bij uw organisatie geen sprake is kunt u dat bij de beantwoording van de betreffende vragen aangeven.

Vraag 21

Bij deze vraag wordt bedoeld of door de Raad van Bestuur en/of Raad van Toezicht een beleid of doel is vastgesteld voor eigen vermogensvorming. Dit kan bijvoorbeeld zijn geformuleerd als het gewenste of minimaal noodzakelijk geachte eigen vermogen als percentage van de totale inkomsten of anderszins.

7. Sturings- en beheersingsinstrumentarium

(vervolg)

Inhoud van de managementinformatie

12	De managementinformatie aan de RvT wordt verstrekt per	maand
		kwartaal
		halfjaar

13	De managementinformatie aan de RvB wordt verstrekt per	maand
		kwartaal
		halfjaar

14	Ieder maand wordt aan budgethouders informatie verstrekt over de
	ontwikkeling gedurende het jaar van
	- kosten en opbrengsten in totaliteit	Ja	Nee
	- kosten per afdeling/unit/kostenplaats	Ja	Nee
	- (des) investeringen	Ja	Nee
	- cash flow	Ja	Nee
	- ontwikkeling vermogensmutaties	Ja	Nee

15	De managementinformatie aan MT, RvT en interne budgethouders is
	voorzien van toelichting en analyses	Ja	Nee

16	De managementrapportages worden besproken in het Managementteam	Ja	Nee

Tijdigheid van de opgestelde rapportages

17	De managementinformatie is binnen 30 werkdagen na afloop van de
	maand gereed	Ja	Nee
	Zo ja, binnen hoeveel werkdagen?	0 - 10 dagen
		10 - 20 dagen
		20 - 30 dagen

Financieringsbeleid/vermogensbeleid

18	Het financiële beleid is schriftelijk vastgelegd met betrekking tot
	- toegestane instrumenten financieren, beleggen en cash management	Ja	Nee
	- toegestane instrumenten renterisicobeheersing en verzekeringsrisico	Ja	Nee
	- toegestane instrumenten voor investeringsbeslissingen	Ja	Nee

20	Er is een vastgesteld controleprotocol voor uitvoering van het
	Treasurybeleid	Ja	Nee

21	De hoofdlijnen van het vermogensbeleid zijn schriftelijk vastgelegd
	en door de RvT geaccordeerd	Ja	Nee

Naam instelling	Vestigingsplaats	Categorie	Toegelaten	Subsidienaam		Subsidienaam		Subsidienaam
				bedrag	duur	bedrag	duur	bedrag	duur


Fusie
Beoogde fusiepartner

Geplande fusiedatum

Het huidige stadium van het fusieproces			Als bijlage mee te zenden:

	1	Intentie tot fusie / onderzoek fusie opgestart	- Laatste jaarrekening(en) van de fusiepartner(s)

	2	Fusievoorstel is opgesteld / deponering KvK en publicatie tbv crediteuren	- Hoofdstuk 5. “Financiële Toetsing” op geconsolideerd niveau
			- Meest recente managementletter
			en verslag AO/IC van de controlerende accountant
			van de andere fusiepartner(s)
			- Rapportage due diligence onderzoek door een accountant
			- Fusievoorstel

	3	Definitief fusiebesluit is door RvB en RvT genomen	- Aanvraag tot borging dient volledig op de situatie
			na de fusie te worden ingevuld
			- Rapportage due diligence onderzoek door een accountant
Splitsing

Welk deel wordt afgesplitst?			- (Concept-) akte van splitsing (indien beschikbaar)

Geplande splitsingsdatum

Huidig stadium van splitsingsproces



Overzicht van alle instellingen die vallen onder de aanvragende rechtspersoon:


Is het bestuur van de aanvragende rechtspersoon ondergebracht in een andere rechtspersoon?	Ja	Nee

Zijn de in gebruik zijnde (on)roerende zaken zowel juridisch als economisch eigendom
van de aanvragende stichting?	Ja	Nee

Zijn de rechtspersonen binnen de groep krachtens de statuten wederzijds hoofdelijk aansprakelijk?
(zo ja, gehele aanvraag op geconsolideerd niveau opstellen)	Ja	Nee

Zijn de rechtspersonen binnen de groep krachtens een overeenkomst wederzijds hoofdelijk aansprakelijk?
(zo ja, gehele aanvraag op geconsolideerd niveau opstellen en een kopie van de overeenkomst meesturen)	Ja	Nee

Zijn de onderlinge bestuurlijke en financiële verhoudingen schriftelijk vastgelegd?
(zo ja, kopie van dit document meezenden)	Ja	Nee

	Naam	Doelstelling en activiteit	Aard van de relatie en omvang financieel risico
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10