Stuk 199 I Delft,
6 december 2005.
687539
Onderwerp: Beschikbaar stellen van een krediet voor de
van
de BBV.
Aan de gemeenteraad.
Geachte dames en heren,
Door de invoering van het
Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) 2004 heeft er een herschikking plaats
gevonden tussen Reserves en Voorzieningen. Als uitvloeisel hiervan moeten
aanpassingen plaats vinden in de administratieve verwerking van reserves,
verbonden aan de bedrijfsvoering.
Reserve vervanging
meubilair.
In november 2004 is er voor
gekozen de aanschaf van meubilair, in afwijking met het BBV, niet te activeren.
Eén van de redenen van deze keuze was, dat het totaalbedrag onder het in de
financiële verordening genoemde grensbedrag voor activering bleef. Inmiddels is
het inzicht in het jaarlijks te besteden bedrag voor vervanging van meubilair
toegenomen en blijkt het jaarbedrag dit grensbedrag wel te overschrijden.
Aangezien het BBV de aanschaf van meubilair bovendien als een economische
investering ziet, is het vereist de aanschaf van meubilair vanaf 2005 te
activeren. Dit betekent concreet, dat vanaf 2005 per jaar een krediet wordt
opgenomen ter grootte van het bedrag conform het vervangingsplan meubilair.
Door deze technische aanpassing ontstaat in de komende jaren een voordeel in de
exploitatie ter hoogte van het verschil tussen het oorspronkelijke budget en de
kapitaallasten van het nieuwe krediet. Conform de gedragslijn van vergelijkbare
omzettingen in 2004 zullen deze
voordelen ten gunste van de Algemene Reserve worden gebracht. Eveneens conform
de gedragslijn van 2004 zal bij deze specifieke investeringen geen
rentecomponent in de kapitaallasten worden opgenomen.
Het verschil tussen het
jaarbudget enerzijds en het bedrag van het krediet (conform het vervangingsplan
meubilair) anderzijds, zal via de exploitatie verrekend worden met de gevormde
Reserve vervanging meubilair, die vanaf de naamsverandering het uitdrukkelijke
karakter van een egalisatiereserve heeft
Reserve basispakket
i.c.t..
In september 2005 heeft de
commissie Middelen en Bestuur ingestemd met de omzetting van de Voorziening
Basispakket ICT in een Reserve. Conform het BBV wordt sinds 2005 de ict –
hardware geactiveerd en komen de software en het onderhoud ten laste van de
Voorziening, nu Reserve. De instelling
van de Reserve betekent administratief technisch, dat er geen betalingen meer
rechtstreeks ten laste van de Reserve gebracht mogen worden.. Om het verloop
van de vele betalingen voor onderhoud en aanschaf van software transparant te houden, zullen de lasten en
baten via een kostenplaats – constructie worden geadministreerd. Het saldo
daarvan zal aan het eind van het jaar via de exploitatie verrekend worden met
de gevormde Reserve Basispakket ICT, die vanaf de naamsverandering het
uitdrukkelijke karakter van een egalisatiereserve heeft.
Stuk 199 I pag.
2.
Zoals hiervoor is aangegeven,
worden de aanschaffingen van hardware sinds 1 januari 2005 geactiveerd. In de
Reserve Basispakket ICT is nog een bedrag
begrepen voor uitgestelde aankopen hardware. In verband met de voorschriften
van het BBV moet dit totaalbedrag van deze uitgestelde aankopen geactiveerd
worden. Het is daarom nodig dat hiervoor een krediet gevoteerd wordt van €
1.700.000. Conform de gedragslijn in
2004 kan het bedrag ter hoogte van het krediet onttrokken worden aan de
Reserve basispakket ICT en gelabeld
ondergebracht worden in onderdeel C van de Algemene Reserve ter dekking van de
kapitaallasten. Eveneens conform de gedragslijn in 2004 zullen de afschrijvinglasten geen
rentecomponent bevatten.
Van origine was deze reserve
bedoeld voor de inrichting van het pand
Hooikade 13. Bij de verhuizing van de
WVG naar de Antonia Veerstraat is de reserve ingezet voor de eenmalige
verbouwings- en inrichtingskosten van dat pand. Inmiddels is de verbouwing en
inrichting van het pand Antonia Veerstraat afgerond en kan deze reserve worden
afgesloten. Het saldo van (afgerond) €
13.000 komt ten gunste van de Algemene Reserve.
Wij stellen u voor het
volgende te besluiten:
Hoogachtend,
Burgemeester en wethouders
van Delft,
mr. drs. G.A.A. Verkerk ,burgemeester.
mr. drs. H.G.L.M. Camps ,secretaris.
Stuk 199 II
687539
De
raad der gemeente Delft;
gelezen
het voorstel van het college van 6 december 2005;
1. Per jaar een krediet ter beschikking te stellen voor
de vervanging van meubilair conform het vervangingsschema meubilair.
2. Voor het jaar 2005 een krediet te voteren van €
243.000 en voor 2006 een krediet van € 444.000 voor aanschaf van meubilair
(conform het vervangingsschema)
3. Het (aflopende) verschil tussen het jaarlijkse budget
en de kapitaallasten van het krediet vervanging meubilair ten gunste van de
Algemene Reserve laten komen.
4. Het verschil tussen het jaarbudget enerzijds en het
krediet anderzijds te verrekenen met de reserve meubilair.
5. In de afschrijvingslasten van meubilair geen
rentecomponent opnemen;
6. De reserve vervanging meubilair te herbenoemen tot
egalisatiereserve vervanging meubilair.
7. Voor de lasten en baten voor aanschaf van software en
onderhoud een kostenplaats openen en het saldo daarvan jaarlijks via de
exploitatie te verrekenen met de Reserve Basispakket ICT;
8. De Reserve Basispakket ICT te hernoemen tot
Egalisatiereserve Basispakket ICT;
9. Een krediet voteren van € 1.700.000 voor de
uitgestelde aanschaf van hardware en tegelijkertijd een gelijk bedrag aan de
Egalisatiereserve Basispakket ICT onttrekken en reserveren voor de dekking van
de kapitaallasten.
10. In de afschrijvingslasten van deze hardware geen
rentecomponent op te nemen.
11. De reserve Hooikade 13 af te sluiten.
12. De 87e wijziging van de gemeentebegroting
voor het dienstjaar 2005 vast te stellen.
,burgemeester.
,griffier.