Algemeen

De begroting 2005 laat de realisatie zien van een aantal belangrijke punten.

1. Een weerstandvermogen van 10% van de personele exploitatie.
2. Een voorziening groot onderhoud waaruit vrijwel alle uitgaven voor dit jaar kunnen worden gedaan en waar ook nog ruimte is voor verdere opbouw van deze voorziening op basis van een meerjaren onderhoudsplan van Multical.
3. Financiële ruimte om beleid te ontwikkelen

Organisatie

De Stichting Openbaar Primair Onderwijs Delft / Rijswijk (SOPO) bestaat uit een aantal scholen en het bedrijfsbureau (BMO) met elk een eigen exploitatie.

Iedere school en het bedrijfsbureau worden geleid door een resultaatverantwoordelijke directeur. De operationele leiding van de Stichting ligt bij de Algemene Directeur.

Het bedrijfsbureau heeft een adviserende en dienstverlenende rol binnen de SOPO op het gebied van onderwijs, P&O en financiën.

De kosten van het bedrijfsbureau worden toegerekend aan de scholen op basis van het aantal leerlingen.

Met het tot stand komen van de Stichting is afgesproken om jaarlijks, voor een duur van 5 jaar tot en met 2008, een bruidschat ter beschikking te stellen door de gemeente Delft en Rijswijk.

Deze gelden moeten worden verantwoord en eventuele overschotten dienen te worden terugbetaald.

Rijksvergoedingen

De rijksvergoedingen zijn mede gebaseerd op de leerlingaantallen per 1 oktober 2004 van 3341 leerlingen.

Zoals de trend van de afgelopen jaren weergeeft is ook nu sprake van een verder daling van het aantal leerlingen.

Investeringen

Voor dit begrotingsjaar is geen investeringplan opgenomen en derhalve geen afschrijvingslasten.

Met ingang van begrotingsjaar 2006 zal dit wel het geval zijn.

Inkomsten

De inkomsten bestaan uit:

• Vergoedingen OC&W voor de salarissen (caso)
• Vergoedingen materiële instandhouding
• Vergoeding personeelsbudget
• Bruidsschat

Vergoedingen salarissen

Ook voor dit begrotingsjaar gebeurt dit op basis van Formatie Reken Eenheden (fre’s ) welke kunnen worden gedeclareerd bij OC&W.

Materiële instandhouding

Van de materiële instandhouding worden de Administratie, Beheers- en Bestuursgelden afgedragen aan het BMO (voor dit jaar € 188.000). Het overige deel is voor de scholen.

Personeelsbudget

Uit de vergoeding personeelsbudget wordt:

· 30% (€ 302.700) gedoteerd voor personele voorzieningen zoals ouderschapsverlof, salarisreparatie herintreders en uitgaven voor beleidsontwikkeling.

· 30% wordt door de scholen zelf gebruikt voor inzet van personeel en nascholing.

(€ 302.700)

· 40% ter financiering van het bestuurskantoor ( € 403.600)

Bruidsschat

Tot en met het jaar 2008 zal voor de bekostiging van het bestuurskantoor zoveel mogelijk de bruidschat worden ingezet. Het bovengenoemde deel van het schoolbudget zal dan worden gebruikt voor groot onderhoud van de scholen op basis van het meerjaren onderhoudsplan.

Projectgroepen

Vanuit het strategisch beleid zal in verschillende projectgroepen beleid worden uitgewerkt in plannen. Deze plannen zullen moeten worden voorzien van een begroting. De middelen die beschikbaar zijn voor beleidsontwikkeling en de uitvoering hiervan worden gehaald uit de personele voorziening. Aan de hand van de beleidsvoorstellen met de daarbij behorende begroting zal in het management overleg worden vastgesteld of de plannen uitvoerbaar en haalbaar zijn. Voor de projectgroepen is voor 2005 totaal € 150.000 begroot en wel als volgt:

· Integraal Personeelsbeleid € 45.000,-

· Schatten van kinderen € 70.000,-

· Scholenplanning € 25.000,-

· Kwaliteit (gerelateerd aan groot onderhoud) € 5.000,-

· Integraal Schoolleiding € 5.000,-

Reserves

In 2004 zijn een aantal reserves overgedragen aan de stichting door de gemeenten. Deze reserves zijn overgeheveld naar de algemene reserve.

Dit deel, € 1.239.900, is het weerstandsvermogen voor de gehele stichting. Jaarlijks dienen scholen een deel van hun exploitatieoverschot af te dragen aan de stichting totdat het plafond van 10% van de personele exploitatie is bereikt. De personele exploitatie voor dit jaar is

€ 12.000.000,- dus een plafond van € 1.200.000,-

Het andere deel, € 664.000, is het totaal van de buffers per school. Exploitatie overschotten minus de bijdrage aan het weerstandsvermogen worden toegevoegd aan deze buffer.

Toelichting op de begroting

BALANS

Voorzieningen

De opbouw van de voorzieningen vindt plaats ten laste van de exploitatie. Het saldo per ultimo 2004 is overgedragen door de gemeenten aan de stichting.

• Groot onderhoud: dit is uitbesteed aan Multical, een bedrijf dat is gespecialiseerd in onderhoudsplanningen. Op basis van de eerste schouwingsrapportage d.d. 24 oktober 2004, blijkt dat de kosten voor groot onderhoud de komende jaren hoog is. Om toch het noodzakelijk onderhoud te kunnen laten uitvoeren en ook nog “ te sparen”voor de komende jaren zal voor deze planning € 320.000 worden uitgetrokken. Daarnaast wordt de extra ruimte van het schoolbudget € 400.000 toegevoegd aan deze voorziening. Hierdoor is het mogelijk van meet af aan het groot onderhoud goed vorm te geven. Zonder deze toevoeging zal het groot onderhoud altijd een inhaalslag zijn en komt de strategische beleidskeuze “gezonde en veilige scholen” onder druk staan.
• Spaarverlof: dit is de verplichting die de stichting nog heeft uit hoofde van het inmiddels opgeheven spaarfonds.
• Personeel: dit zijn de verwachte uitgaven voor ouderschapsverlof, salarisreparatie herintreders en uitgaven voor beleidsontwikkeling.

Reserves

De reserves worden gevormd uit het netto exploitatieresultaat. Het saldo per ultimo 2004 is overgedragen door de gemeenten aan de stichting.

· Algemene reserve: deze reserve bestaat uit een deel weerstandsvermogen

· (€ 1.239.000) en een buffer per school (€ 664.000,-).

· Exploitatie reserve: dit zijn de overschotten van de scholen behaald in een boekjaar.

· Personeels reserve: overgeboekt naar algemene reserve

· Schoolbudget reserve: overgeboekt naar algemene reserve

EXPLOITATIE

Rijksbijdragen OC&W

Betreft salarisvergoedingen (CASO), de materiële instandhouding en de vergoeding voor het personeelsbeleid.

Gemeentelijke bijdragen

Dit zijn de vergoedingen voor salarissen ten laste van de gemeente en de bruidschat.

Overige baten

De overige baten bestaan uit de bijdragen van de locaties uit de materiële gelden (ABB gelden) en uit de personeelsbeleid gelden.

Financiële baten en lasten

De renteopbrengsten zijn gebaseerd op een gemiddeld rentepercentage van 2,2% op een gemiddeld spaarsaldo van € 2.800.000,-

Bestuurskantoor

De totale lasten van het bestuurskantoor zijn begroot op € 1.303.600,-

De totalen baten zijn: De bruidschat € 652.000

Bijdrage scholen € 591.600

Rente € 60.000

€ 1.303.600,-

Binnen de totale lasten is meegenomen de dotatie voor groot onderhoud van € 400.000