Stuk 234 I Delft,
4 december 2006.
20179097
Onderwerp: Begrotingsanalyse
brandweer.
Aan de gemeenteraad.
Geachte dames en heren,
Bij
het opstellen van de jaarrekeningen 2005 van de gemeente Delft en de
Gemeenschap-pelijke Regeling brandweer Delft-Rijswijk is gebleken dat in de
verantwoordingen van de gemeente en de Gemeenschappelijke Regeling geen
overeenstemming was voor de te nog onderling te verrekenen verrekenen
balansposten. Ook het Rapport van Bevindingen
van de accountant bij de jaarrekening
2005 (juni 2006) geeft aan, dat deze aansluitingsverschillen in 2006 nader
onderzocht zouden moeten worden.
Inmiddels
is ook de Programmabegroting 2007-2010 aan uw gemeenteraad voorgelegd, in het
raadsvoorstel voor de raadsagenda van 30 november 2006 wordt ingegaan op het
aansluitingsverschil van de gemeentebegroting en de begroting van de
Gemeenschappelijke Regeling Brandweer. Aangegeven wordt dat nog in 2007 alle
problemen i n het kader van de ontvlechting worden behandeld.
In
afstemming met de brandweerorganisatie zijn de ontstane verschillen financieel
technisch geanalyseerd. Op basis van deze analyse kan de definitieve afrekening
over 2005 worden opgemaakt, en kunnen beide begrotingen ingaande het
begrotingsjaar 2006 meerjarig met elkaar in overeenstemming gebracht worden.
Dit ingangsjaar is van belang omdat anders bij het opmaken van de
jaarrekeningen 2006 van zowel de brandweer als de gemeente er wederom
verschillen zullen ontstaan,
Een
belangrijke verklarende factor voor de gerezen verschillen is dat de
begrotingen 2005 van de gemeente en de Gemeenschappelijke Regeling
brandweer op enkele onderdelen op verschillende aannames zijn geschoeid. De
besluitvorming over de fusie heeft onder hoge tijdsdruk plaatsgevonden. De
praktische vormgeving van de facilitaire ondersteuning waaronder het inrichten
van de financiële huishouding moest toen nog plaatsvinden. De
brandweerbegroting moest uit de gemeentebegroting ontvlochten worden, via het
cluster middelen werd de administratie voor de Gemeenschappelijke Regeling
brandweer ingericht en in de gemeentebegroting kwam de bijdrage aan de
brandweer te staan. In de praktijk zijn hierdoor verschillen ontstaan tussen de
primaire begroting van de GR brandweer en de gemeentebegroting Delft en
ontstond ook medio 2006 het verschil bij de jaarrekeningen 2005.
Het
aansluitingsverschil tussen de begrotingen 2005 van de gemeente en de
Gemeenschappelijke Regeling heeft ook een meerjarige doorwerking. Indien beide
meerjarenbegrotingen op de resultaten van de analyse aangepast worden zijn de
geschil- en verschilpunten tussen beide partijen opgelost en kan ook de finale
afwikkeling van het bij de jaarrekening 2005 gebleken financiële
probleem definitief afgewikkeld worden.
Op
16 december 2004 heeft de raad ingestemd met de oprichting van de
Gemeenschap-pelijke Regeling brandweer Delft-Rijswijk. De fusie van de
brandweerkorpsen Delft en Rijswijk zou in het jaar 2005 vormgegeven worden. De
volgende randvoorwaarden waren van kracht:
-
De fusie wordt gerealiseerd binnen het totaal van de beide huidige
brandweerbegrotingen;
-
Binnen dit financiële kader worden de benoemde knelpunten van beide
brandweerorganisaties opgelost;
-
De kwaliteit van dekking van het verzorgingsgebied volgens de zorgnormen
te handhaven;
-
Het takenpakket van de nieuwe organisatie wordt op een efficiënte wijze
verdeeld over de beide locaties;
-
De relatie met de gemeentelijke organisatie moet bestuurlijk en
ambtelijk geborgd worden;
-
De positie van de gemeenten en de nieuwe brandweerorganisatie in de
opbouw van de veiligheidsregio wordt versterkt.
Beide brandweren kenden
voorafgaand aan de fusie diverse grote financiële knelpunten. Door middel van
de fusie zouden deze knelpunten opgevangen worden, bij een gelijkblijvende
inbrengbegroting. Voorzien werd dat na de eerste beginjaren er
mogelijkheden zouden moeten zijn voor efficiencyverbetering. Voor 2008 staat in
dit verband nog een bezuinigingstaakstelling van € 50.000 in de
gemeentebegroting.
De eerste doelstelling was tegen gelijkblijvende budgetten door de
schaalvergroting een aantal knelpunten op te lossen. Voor Delft ging het
daarbij met name om:
-
intern op kunnen vangen van € 240.000 nadeel in verband met contract
samenwerking bedrijven
-
intern op kunnen vangen van knelpunt gebruiksvergunningen tot € 120.000
voor beide brandweren gezamenlijk.
De GR-brandweer heeft deze
en andere knelpunten van zowel de Delftse als de Rijswijkse brandweer opgelost.
De financieel technische
analyse:
Het totale structurele
financiële probleem bedraagt ca € 315.000: het gaat hierbij om posten die niet
tevoorschijn komen uit tegenvallers van de brandweer, maar uit een onvolledige
ontvlechting. In bijgaand memo treft u een beknopte weergave van deze analyse
aan. Wij stellen u voor de begroting 2006/2007-2010 op deze noodzakelijke
correcties te wijzigen.
De afwikkeling van de
rekening 2005
Op basis van de nu
geharmoniseerde begrotingen kan nu ook de financiële afwikkeling van de
rekening 2005 plaatsvinden. Er zal per saldo in de rekening 2006 nog een bedrag
verrekend moeten worden van € 560.000. Als dit in de rekening 2005 afgewikkeld
zou zijn geweest had hier een dekking tegenover gestaan van € 300.000 en
daarnaast nog een voorlopige opbrengst van de investeringsmiddelen. De €
560.000 zou hiermee ruimschoots gecompenseerd zijn. Deze dekking is echter
vrijgevallen in het rekeningsresultaat 2005 en heeft daarmee de Algemene
Reserve geflatteerd. Wij stellen u voor de begroting 2006 te wijzigen voor het
finaal over 2005 te verrekenen bedrag, en het genoemde bedrag te verrekenen met
de Algemene Reserve..
Stuk 234 I pag.
3.
b. Tegenvaller
voor rekeningsresultaat 2007, t.l.v. de Algemene Reserve, €
78.000
c. T.l.v. hoofdstuk/stelpost
kapitaallasten, voor 2006 € 196.800, 2007 e.v. € 205.000:
d. Via
de voorbereiding meerjarenbegroting 2008/2011:
*
nominale ontwikkelingen: € 53.700
*
tegenvallers bestaand beleid€ € 56.600.
Wij stellen u voor:
* nominale ontwikkelingen: € 53.700
* tegenvallers bestaand beleid€ € 56.600.
2.
De financiële analyse met de herijking van het budget voor de
gemeentelijk bijdrage aan de brandweer ter kennis brengen van het Algemeen
Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling brandweer Delft-Rijswijk met het
verzoek om de begroting 2006/2007-2010 van de Gemeenschappelijke Regeling
dienovereenkomstig aan te passen.
Hoogachtend,
Het college van burgemeester en wethouders van
Delft,
mr. drs. G.A.A. Verkerk ,burgemeester.
mr.
drs. H.G.L.M. Camps ,secretaris.
Stuk
234 II
20179097
De raad der gemeente Delft,
gelezen het voorstel van het college van 28
november 2006;
b e s l u i t :
* nominale ontwikkelingen: € 53.700
* tegenvallers bestaand beleid€ € 56.600.
2.
De financiële analyse met de herijking van het budget voor de
gemeentelijk bijdrage aan de brandweer ter kennis brengen van het Algemeen
Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling brandweer Delft-Rijswijk met het
verzoek om de begroting 2006/2007-2010 van de Gemeenschappelijke Regeling
dienovereenkomstig aan te passen.
Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering
van 21 december 2006.
,burgemeester.
,griffier.