Versie 23-01-2007
De begroting 2007 die u hierbij wordt aangeboden betreft het
overzicht van baten en lasten (exploitatie) ten behoeve van het Grotius
College.
De in 2006 ingeslagen weg van een integrale begroting,
d.w.z. dat de personele en materiële begroting in elkaar zijn geschoven volgens
de standaard, die ook gebruikt wordt bij het opstellen van de jaarrekening, is
in 2007 voortgezet.
Voor aanvang van het schooljaar 2007-2008 zal in dit kader
door de school een liquiditeitsbegroting en een meerjareninvesteringsbegroting
zijn opgesteld.
De begroting 2007 is gebaseerd op het leerlingenaantal per 1
oktober 2006. Dit leerlingenaantal vertoont, ten opzichte van de begroting
2006, een lichte daling. Deze daling is het resultaat van een stijging van het
leerlingenaantal in de locatie Juniusstraat (van 985 naar 1043) en een daling
van het leerlingenaantal in de locatie van Bleyswijckstraat (van 665 naar 596).
Totaal dus van 1650 naar 1639 leerlingen.
De omvang van de exploitatiebegroting bedraagt € 12.834.000;
de begroting sluit in eerste instantie met een exploitatietekort van € 691.000. Hierin is geen taakstelling
verwerkt.
Na verwerking van de taakstelling is de omvang van de
begroting € 12.533,000 waarbij een
verwacht exploitatietekort is begroot van
€ 380.000.
Op dit moment is de verwachting reëel dat de rekening over
2006 zal sluiten met een exploitatietekort van ruim € 0,4 mln. Een definitieve
analyse is onderdeel van de jaarrekening 2006, maar naar het zich thans laat
aanzien moet - op basis van
tussenrapportages - de overschrijding worden gezocht in de personele lasten (te
hoge formatieve inzet) en de overige beheerslasten.
De te hoge formatie ingezet per augustus 2006 leidt nog wel
tot te hoge doorlopende verplichtingen in de tweede helft (jan-juli 2007) van
het huidige schooljaar, t.w. voor een bedrag ad € 0,4 mln.
Ombuigingen (lees bezuiniging) in de formatie kunnen vanuit
rechtspositionele overwegingen niet eerder gerealiseerd dan na 1 augustus 2007.
De taakstelling zal via het formatieplan 2007/2008 derhalve verder inhoud
worden gegeven.
Het compenseren van beide financiële tekorten (rekening 2006
+ begroting 2007) alsmede het ombuigen van de neerwaartse trend naar een
sluitende financiële situatie zal - gelet op het structurele karakter van de
problematiek – in een meerjarig perspectief moeten worden bezien. Daartoe wordt
bij de jaarrekening 2006 een meerjarenraming 2007-2010 aangeleverd. Verder zal op basis van een risico-analyse
worden aangegeven welk deel van het eigen vermogen als zgn. weerstandsvermogen
voor het Grotius College de komende jaren noodzakelijk is.
Bestuurscommissie en het centraal managementteam nemen de
taak en verantwoordelijkheid op zich om de noodzakelijke maatregelen in dit
kader met voortvarendheid te nemen. Inmiddels heeft de rector een interim
manager financien en bedrijfsvoering aangesteld.
Rijksvergoeding genormeerd:
De rijksbijdrage wordt geraamd op € 10,357 mln. te verdelen
in € 9,0 mln. personele lumpsum en € 1,3 mln. aan materiele vergoeding.
De vergoeding is gebaseerd op het aantal leerlingen per 1
oktober 2006 (1639 ll.) en wordt toegekend voor het kalenderjaar 2007.
In de begroting zijn de financiële consequenties van
eventuele algemene salarismaatregelen in 2007 door het Rijk te voorzien, niet
meegenomen. Deze extra lasten worden n.l. via tussentijdse ophoging van de
personele lumpsum aan de school gedurende het bekostigingsjaar gecompenseerd.
Op de materiele bekostiging is in november 2006 door het
minOCW een indexering toegepast van 1,7%. Hiermede is deze bekostiging echter
nog niet toereikend om de werkelijke exploitatielasten van VO-scholen te
dekken. Dit was al bekend voor de situatie bij het Grotius College, maar is
recentelijk ook nog eens bevestigd op landelijk niveau via een evaluatie van de
materiele vergoeding over de periode 2002-2006 (rapport Twijnstra Gudde in
opdracht van minOCW dd. 7 nov. 2006).
Rijksbijdragen (additioneel):
Aan additionele rijksbijdragen (doelsubsidies) wordt voor
2007 een bedrag van ca. € 1,0 mln. verwacht.
Het leerplusarrangement zal naar verwachting € 230.000
bedragen. Deze regeling is in de plaats gekomen van de historische Cumi
regeling. In combinatie met de nieuwkomersregeling (begroot: € 50.000) kan
gesteld worden dat deze wijziging niet ongunstig uitpakt voor het Grotius
College.
De subsidie praktijkgerichte leeromgeving is een geoormerkte
subsidie die voor 2007 als 2e en laatste tranche (begroot: €
205.000) is begroot.
Voor zorg- en reboundvoorziening wordt een zelfde financieel
niveau verwacht als in 2006 (begroot: € 430.000).
Teneinde deze laatste 2 bestemmingsbedragen buiten de
reguliere exploitatie te houden is in de begroting derhalve een negatieve
compensatie voor deze rubrieken opgevoerd.
Tenslotte vindt een (jaarlijkse) vrijval plaats vanuit de
egalisatiereserve investeringen (begroot: € 235.000). Deze vrijval vindt plaats om de reguliere afschrijvingslasten uit
eerdere aangegane investeringen (met name op ICT-gebied) te financieren.
Overige bijdragen:
Deze bijdragen worden grotendeels door de gemeente Delft
beschikbaar gesteld in het kader van Gemeentelijk Onderwijsbeleidsplan. Hierbij
is tussen partijen overeengekomen dat de betreffende activiteiten kostendekkend
worden gerealiseerd.
Overige baten:
Het betreft hier met name leerlinggebonden bijdragen van
ouders/verzorgers en leerlingen zelf. Hierbij moet gedacht worden aan
leermiddelen, werkweken/excursies, sport- en culturele activiteiten, opbrengst
kantine e.d.
Risico’s:
De Minister van OCW heeft beslist dat in 2007 een korting op
de bekostiging zal worden toegepast ad € 262.000. De beslissing heeft
betrekking op het oordeel van de Minister over de samenwerking tussen het
Grotius College en het Mondriaan College in de schooljaren 2001/2002 tot en met
2003/2004 in de opvang van minderjarige asielzoekers (AMA’s). Hierbij zou naar
het oordeel van de Minister het Grotius College ten onrechte bekostiging hebben
ontvangen. Tegen de beslissing is door het Grotius College bezwaar aangetekend.
In de begroting 2007 is genoemde reductie niet op voorhand ingeboekt. Een
eventuele negatieve uitkomst voor het Grotius College zal binnen de balans
(reservepositie) worden opgevangen.
De personele lasten (begroot: € 9,550 mln.) in de vorm van
salarissen zijn geraamd op basis van de in het formatieplan voor het schooljaar
2006/2007 genoemde formatie en voor de laatste 5 maanden van 2007 aan de
taakstelling onderhevig. Concreet een ombuiging ad € 275.000 voor genoemde
periode.
Verder wordt er van uitgegaan dat indien algemene
salarismaatregelen gedurende 2007 plaats mochten vinden, deze via de lumpsum
vervolgens worden aangepast.
Bij de overige personele kosten (begroot: € 540.000) heeft
enerzijds een ombuiging plaats gevonden ten opzichte van 2006 en anderzijds is
een extra last frictiekosten ad € 80.000 opgenomen met het oog op de uitvoering
van het sociaal statuut.
Huisvestingslasten:
De huisvestingslasten (begroot: € 745.000) liggen op het
niveau van de begroting 2006 met dien verstande dat het schoonmaakcontract aan
de tariefstelling 2007 is aangepast (+ 5%) en de energielasten in
overeenstemming met de realisatie 2006 zijn geraamd. Het groot onderhoud
geschiedt aan de hand van een meerjarenonderhoudsplan. Om de diverse
onderhoudsactiviteiten te kunnen uitvoeren wordt voor 2007 een bedrag ad €
100.000 aan de voorziening groot onderhoud toegevoegd.
Afschrijvingslasten:
De afschrijvingslasten (begroot: € 651.000) zijn hoger
geraamd dan begroot voor 2006 (€ 539.000). Dit wordt veroorzaakt doordat voor
2007 een afschrijvingslast voor het boekenfonds is opgenomen (begroot: €
130.000). Het betreft het gedeelte van het boekenbestand dat verhuurd wordt aan
de ouders/verzorgers (het andere deel betreft aan ouders/verzorgers verkochte
(werk)boeken die dus niet in het bezit blijven van de school).
Overige materiele lasten:
De rubriek overige materiele lasten is begroot op €
1.000.000).
Hierbij kan de volgende (taakstellende) verdeling worden
gemaakt:
-
leerlinggebonden kosten: € 0,4 mln.
-
aanschaffingen boekenfonds (koopboeken): € 0,2 mln.
-
kosten beheer en administratie: € 0,4 mln.
Een keuze is geweest om bij de rubriek beheer en
administratie de kosten zoveel mogelijk op basis van landelijke normen op te
voeren (genormeerde vergoeding versus genormeerde uitgaven). Het karakter (veel
overhead) van de kostensoorten in deze rubriek leent zich hier o.i. goed voor.
Namens de bestuurscommissie Grotius College,
Ir. K.M. van der Laan
Voorzitter